Ierobežota mērķa elastīga tērēšanas kārtība vai konts (ierobežota mērķa FSA vai LPFSA) ir īpašs FSA veids, kuru varat izmantot, ja jums ir veselības uzkrājumu konts (HSA).
Parasti IRS ļauj jums būt vai nu HSA, vai FSA, bet ne abiem. Tomēr jums var būt HSA un LPFSA, ja jūsu darba devējs to atļauj. Jūs varat izmantot savu LPFSA, lai apmaksātu redzes un zobārstniecības izdevumus, pirms esat saņēmis apdrošināšanas atlīdzību. Dažos gadījumos jūs varat to izmantot arī regulāriem kvalificētiem medicīniskiem izdevumiem pēc tam, kad esat izpildījis savu atskaitījumu, atkarībā no tā, kādus noteikumus jūsu darba devējs ir noteicis attiecībā uz LPFSA.
Sīkāk apskatīsim, kā darbojas ierobežota mērķa FSA. (Ja jūs neesat apdrošināts caur savu darba devēju, uzziniet vairāk par privātās veselības apdrošināšanas iegādi.)
Kas ir LPFSA?
Ja jums ir HSA, jūs nevarat izmantot parasto FSA. Atgādinājums: regulārs elastīgs izdevumu konts ļauj izmantot dolārus pirms nodokļu nomaksas, lai apmaksātu kvalificētus medicīniskos izdevumus, ieskaitot zobārstniecības un redzes izdevumus. Ierobežota mērķa FSA ļauj izmantot dolārus pirms nodokļu nomaksas, lai apmaksātu kvalificētus zobārstniecības un redzes izdevumus, piemēram, zobu tīrīšanu, pildīšanu, redzes eksāmenus, kontaktlēcas, lēcu šķīdumu / tīrītāju un recepšu brilles. Tas arī ļauj jums izmantot dolārus pirms nodokļu nomaksas, lai apmaksātu profilaktiskās aprūpes izdevumus, kurus jūsu veselības plāns nesedz, taču šiem izdevumiem vajadzētu būt minimāliem, jo Affordable Care Act prasa apdrošinātājiem segt daudzus pakalpojumus, pirms jūs satiekat savu atskaitāmu un neprasot no jums maksāt līdzapdrošināšanu, ja vien jūs izmantojat tīkla nodrošinātājus.
Jūs varat izmantot LPFSA tikai kvalificētu medicīnisko izdevumu apmaksai pēc tam, kad esat izpildījis savu atskaitījumu par veselības apdrošināšanu, un tikai tad, ja jūsu darba devējs ir izveidojis plānu atļaut šo LPFSA līdzekļu izmantošanu. Turklāt LPFSA, tāpat kā FSA, jums ir pieejami tikai tad, ja jūsu darba devējs tos piedāvā; Jūs pats nevarat atvērt kontu. Saskaņā ar federālo likumu abiem ir noteikts arī gada iemaksu limits - USD 2 550 2016. gadā; summa parasti tiek palielināta katru gadu, lai ņemtu vērā inflāciju. Tomēr darba devēji var izvēlēties noteikt zemāku iemaksu limitu.
Kā LPFSA papildina jūsu HSA
Lai gan jūs nevarat izmantot savu LPFSA atlikumu, lai apmaksātu kvalificētus medicīniskos izdevumus, kas nav zobārstniecības vai redzes aprūpes izdevumi, jūs varat izmantot savu HSA atlikumu, lai apmaksātu šos izdevumus. Tāpat kā LPFSA, arī HSA ir tāda priekšrocība, ka ļauj jums iemaksāt dolārus pirms nodokļu nomaksas, tāpēc tas ir labs veids, kā padarīt jūsu medicīniskos izdevumus ārpus kabatas cenas pieejamākus.
Turklāt, pat ja jūsu darba devējs gada laikā izņems jūsu LPFSA iemaksas vienādās summās no katras algas, gada sākumā jums būs pieejams viss atlikums. Tas pats neattiecas uz jūsu HSA atlikumu, kurš kļūst pieejams tikai pēc naudas iemaksas. Lai izmantotu līdzekļus, kurus esat iemaksājis savā LPFSA, plāna administrators jums piešķirs maksājumu karti, ļaus pieprasīt atmaksu ar čeku vai tiešu depozītu, iesniedzot prasības veidlapu - vai abus.
Cik daudz jūs varat dot ieguldījumu jūsu LPFSA
Jums rūpīgi jāapsver, cik daudz ieguldīt savā LPFSA. Teiksim, jūsu darba devēja plāns ļauj to izmantot tikai kvalificētiem zobārstniecības un redzes aprūpes izdevumiem. Apskatiet savus zobārstniecības un redzes izdevumus, kas radušies ārpus kabatas, vai ne, sākot no pēdējā gada vai diviem, pārbaudiet, kuri tiek uzskatīti par kvalificētiem, izmantojot jūsu darba devēja kopsavilkuma plāna dokumentu, un pēc tam izmantojiet šo informāciju, lai izveidotu savu plānoto kvalificēto zobārstniecības un redzes izdevumu sarakstu. nākamais gads.
Jūsu iepriekšējā gada izdevumu saraksts varētu izskatīties apmēram šādi:
- Zobu tīrīšana Nr. 1: 0 USD (100% sedz apdrošināšana kā profilaktisks pakalpojums) Zobu tīrīšana Nr. 2: 0 USD (100% sedz apdrošināšana kā profilaktiskais pakalpojums) Pilns zobu rentgenstaru komplekts: 0 USD (100% sedz apdrošināšana kā profilaktiskais pakalpojums) Divi salikti pildījumi: katrs 100 USD, 200 USD kopā (50% sedz apdrošināšana) Acu eksāmens: 50 USD (80% sedz apdrošināšana; jūs papildus maksājat par kontaktu un brilles piederumiem) Recepšu brilles: 200 USD (nesedz apdrošināšanu) Recepšu saulesbrilles: 150 USD (apdrošināšana nesedz) Kontaktlēcas: 100 USD (apdrošināšanu nesedz) Recepšu acu pilieni: 20 USD (80% sedz apdrošināšana) Kopā: 720 USD
Jūs zināt, ka nākamgad jums atkal būs divas zobu tīrīšanas un pilns rentgena staru komplekts. Jūs neparedzat nekādu aizpildīšanu, jo jums ir labi zobi un reti ir nepieciešams zobārsta darbs. Jūs saņemsit ikgadējo acu eksāmenu, un jums būs vajadzīgas vēl viena gada kontaktlēcas, taču jums nebūs vajadzīgas jaunas brilles vai saulesbrilles, jo jūs tikko tās iegādājāties, un acu pilieni, kuru recepte tika izrakstīti, bija paredzēti acu infekcijai, kurai jums nav paredzēt atgriešanos. Ne zobārsts, ne acu ārsts nav devis iemeslu uzskatīt, ka nākamā gada laikā jums kaut kas būs vajadzīgs.
Tad konservatīvi varat ieguldīt USD 720 savā LPFSA un būt pārliecināts, ka iztērēsit visu atlikumu. Ja vēlaties izmantot iespēju iegūt papildu naudu, lai segtu kaut ko neparedzētu, jūs varētu ieguldīt vēl pāris simtus dolāru.
Vienkārši nelieciet pārāk daudz
Jūs nevēlaties dot pārāk lielu ieguldījumu savā LPFSA, jo tāpat kā parastais FSA jūs zaudēsit neizmantoto atlikumu gada beigās vai drīz pēc tā. Daži plāni ļauj jums pārsniegt USD 500 nākamajam plāna gadam; ja tas tā ir ar jūsu plānu, šajā piemērā jūs droši varētu iemaksāt USD 1220. Citiem plāniem nākamā gada sākumā varētu būt divarpus mēnešu labvēlības periods, lai jūs varētu pabeigt iepriekšējā gada bilances tērēšanu. Plānam tomēr nebūs gan atjaunošanas, gan labvēlības perioda, un tam, iespējams, arī nebūs.
Vienīgās labās ziņas par zaudēto neizmantoto atlikumu ir tas, ka jūs zaudēsit dolārus pirms nodokļu nomaksas. Ja jūs atrodaties 25% federālā nodokļu kategorijā, tas nozīmē, ka jūs zaudējat 75 USD ekvivalentu, ko jūs varētu būt ieguvuši, maksājot mājās, par katriem 100 USD, ko esat pārmaksājis savā LPFSA. Tomēr, ja jūs esat iemaksājis tikai nelielu summu, iespējams, to varēsit iztērēt, iegādājoties papildu brilles, iepriekš iegādājoties nākamā gada kontaktlēcas, iegādājoties papildu kontaktlēcu risinājumu vai veicot citus kvalificētus pirkumus. Varbūt jums nav vajadzīgs otrs brilles pāris, taču tos iegūt ir labāk nekā vienkārši izmest šo naudu.
Ja jūsu darba devēja LPFSA ļauj iztērēt atlikumu visiem kvalificētajiem medicīnas izdevumiem, kad esat izpildījis savu atskaitījumu, aprēķins kļūst mazliet sarežģītāks. Atkal vēlēsities apskatīt medicīniskos izdevumus par pēdējo vai diviem gadiem. Vai izdevumi, kas jums varētu rasties nākamgad, veido vairāk nekā jūsu atskaitāmie? Piemēram, pieņemsim, ka jūsu īpaši noņemamā veselības apdrošināšanas plāna atskaitījums ir 3000 USD, un jūsu paredzētie medicīniskie izdevumi ir 3 500 USD. Ja tā, jūs, iespējams, vēlēsities iemaksāt papildu USD 500 savā LPFSA papildus redzes un zobārstniecības izdevumiem un jebkuram jau aprēķinātajam spilvenam.
Grunts līnija
Ierobežota mērķa FSA ir lielisks veids, kā samazināt jūsu zobārstniecības, redzes un dažreiz citus kvalificētus medicīniskos izdevumus, ja jums ir veselības uzkrājumu konts. Šīs vienošanās nozīmē, ka jums nav pilnībā jāatsakās no elastīga tēriņu konta priekšrocībām, ja jums ir HSA.
Izlasiet sava darba devēja kopsavilkuma plāna aprakstu, lai pārliecinātos, ka zināt, ko varat izmantot LPFSA līdzekļiem, un vai tam ir pārnešanas nosacījums vai labvēlības periods. Pēc tam veiciet matemātiku, lai pārliecinātos, ka veicat pietiekamu ieguldījumu, lai palielinātu nodokļu ietaupījumus, neveicot vairāk naudas, nekā varēsit tērēt gada laikā.
