Pametot darbu, jums jāizlemj, ko darīt ar savu 401 (k). Jūsu izvēles: atstājiet to tur, kur tas ir (tas ir jēga, ja jums patīk plāna piedāvātās investīciju iespējas), pārlieciet to kvalificētā pensijas plānā kopā ar jauno darba devēju ( ja jūsu jaunais darba devējs piekrīt pārcelšanai un jums patīk investīciju iespējas jauno plānu) vai iekļaujiet to savā IRA (ja vēlaties maksimālu kontroli pār savām ieguldījumu iespējām). Ja vēlaties pārskaitīt līdzekļus no sava 401 (k) uz jauna darba devēja vai IRA kvalificētu plānu, jums ir divas iespējas un dažas grumbas, kas jāņem vērā.
Tieša apgāšanās
Lai apstrādātu tiešu apgāšanos, lūdziet plāna pilnvarotajam veikt maksājumu citā kvalificētā pensijas plānā vai IRA. Parasti jūs pabeigsit dokumentus, pārbaudot, vai vēlaties, lai plāna administrators vai pilnvarotais (persona, kas atbildīga par plānu) veiktu šo pārskaitījumu. Jūs varat apmainīt daļu vai visus līdzekļus.
- Plusi. Parasti uz sadalījumiem no kvalificēta pensionēšanās plāna attiecas obligāts 20% nodokļa ieturējums, bet tieša pāreja ļauj izvairīties no ieturēšanas. Pat ja plāns jums nosūta čeku, ja vien tas ir maksājams jaunajam plānam vai IRA, tas tiek uzskatīts par tiešu apgāšanos un nav ieturējuma. Mīnusi Var paiet laiks, līdz pilnvarnieks apstrādā jūsu dokumentus un nosūta līdzekļus jaunajam plānam.
Taustiņu izņemšana
- 401 k) punktu var iekļaut citā darba devēja sponsorētā kvalificētā pensijas plānā vai IRA. Ja tiek pārskaitīts vairāk nekā 401 k), kurā ietverti krājumi, dalībnieks zaudē iespējamo nodokļu priekšrocību, pārrēķinot parastos ienākumus par kapitāla pieaugumu, par kuru tiek uzlikti nodokļi. Dalībniekam samaksātos maksājumus var pārsniegt 60 dienu laikā pēc līdzekļu saņemšanas. Dalībnieku tiešajām izņemšanām tiek piemērota obligāta federālā nodokļa ieturēšana 20% apmērā.
Īpaši apsvērumi
Apgāšanās ar 401 (k) punktu, kas ietver krājumu, var nebūt labs gājiens; daļēja apgāšanās var būt labāka. Iemesls: krājumam ir neto nerealizētais vērtības pieaugums (NUA), kas ir starpība starp sākotnējām izmaksām un to pašreizējo patieso tirgus vērtību. Pārvietojot akciju, jūs zaudējat iespējamo nodokļu priekšrocību, pārrēķinot parastos ienākumus kapitāla pieaugumā, par kuru tiek uzlikti nodokļi. Pārejot uz nākamo summu, kas rodas no krājumiem, tiks uzlikti nodokļi kā parastie ienākumi.
Turpretī, ja jūs uzņematies pašreizējo akciju sadali (sauktu par sadali natūrā), jūs maksāsit parastos ienākuma nodokļus un, iespējams, IRS priekšlaicīgu izņemšanas sodu (10%, ja zem 59 1/2) par sākotnējām izmaksām sadalītais krājums; tomēr vēlāk izlemiet par labvēlīgu nodokļu režīmu. NUA un visu turpmāko vērtības pieaugumu apliks ar nodokli kā kapitāla pieaugumu, pārdodot krājumus.
60 dienu apgāšanās
Apjomu var veikt, noguldot sadalītos 401 (k) līdzekļus citā kvalificētā pensijas plānā vai IRA. Pārcelšanu var pabeigt, apstiprinot izsniegto čeku jaunajam plānam vai IRA, vai arī noguldot līdzekļus jūsu (ne IRA) kontā un pēc tam ierakstot čeku šajā kontā, kas maksājams jaunajam plānam vai IRA. Jums ir 60 dienas no dienas, kad saņemat izplatīšanu, lai pabeigtu atjaunošanu.
401 (k) apgāšanās priekšrocības un trūkumi
Viena no 401 (k) apgrozījuma galvenajām priekšrocībām ir tā, ka jums ir īstermiņa kontrole pār līdzekļiem un jūs varat tos izmantot pirms pārejas pabeigšanas. Piemēram, ja jums ir nepieciešami līdzekļi konkrētam mērķim (piemēram, maksājot nodokļu rēķinu par gadu), varat izmantot sadali un nemaksāt ienākuma nodokli, ja vien jūs nākt klajā ar citiem līdzekļiem, lai 60 dienu laikā pabeigtu apriti..
Galvenais trūkums ir tas, ka uz sadali attiecas automātisks 20% ieturējuma nodoklis. Ja izvēlaties sadali un pēc tam nolemjat veikt pilnīgu aplikšanu, jums būs jānāk klajā ar 20% summu no savas kabatas, lai pabeigtu apgāšanos; šo summu atgūsit, iesniedzot nodokļu deklarāciju.
Piemēram, pieņemsim, ka 401 (k) jums ir USD 50 000 un vēlaties veikt pilnīgu izplatīšanu. Plāns jums nosūtīs 40 000 USD (50 000 USD - (20% x 50 000 USD)). Lai veiktu pilnīgu apgāšanos, lai jūs nebūtu parādā nekādu pašreizējo nodokli par izplatīšanu, jums būs jāizmanto saņemtie 40 000 USD plus 10 000 USD no jūsu pašu naudas, lai pabeigtu apgāšanos. Iesniedzot deklarāciju, ieturētie 10 000 USD ir nodokļu atlaide, kuru varat saņemt kā atmaksu. Vēl viens trūkums ir tas, ka, neskatoties uz labajiem nodomiem, ir pārāk viegli palaist garām 60 dienu pagarināšanas termiņu.
Pārsūtīšana uz Roth IRA
Roth IRA ļauj jums iegūt līdzekļus, kas nākotnē jums būs apliekami ar nodokļiem. Daļu vai visu savu 401 (k) var pārsūtīt uz Roth IRA. Tomēr šī apgāšanās neizvairās no pašreizējā nodokļa. Jums tiks uzlikti nodokļi par daļu, kas nonāk Roth IRA. Tas tiek uzskatīts par Roth IRA pārvēršanu (tādā pašā veidā kā tad, ja tradicionālo IRA pārveidotu par Roth IRA).
Grunts līnija
Ja jūsu 401 (k) konta vērtība ir mazāka par 1000 USD, pilnvarnieks var nolemt jums izmaksāt līdzekļus neatkarīgi no jūsu vēlmēm; līdzekļiem tiks piemērots 20% ieturējuma nodoklis. Ja vērtība ir no USD 1000 līdz USD 5000, pilnvarnieks var noguldīt naudu IRA uz jūsu vārda, ja vien jūs neizvēlaties izplatīšanu. Lielākiem kontiem jums ir jāpieņem lēmums. Ja rodas šaubas, konsultējieties ar finanšu konsultantu. Lai iegūtu saistītu ieskatu, izlasiet par līdzekļu, kas balstīti uz vecumu, izmantošanu programmā 401 (k) un ko darīt, ja jūs maksimāli palielinat savu 401 (k).
