Parasti ir laba ideja palīdzēt saviem bērniem sākt finansiālo neatkarību jau viņu dzīves sākumā, taču nepilngadīgi cilvēki paši nevar atvērt brokeru kontu.
Nepilngadīgai personai ir iespējams piesaistīt brokeru kontu ar savu vārdu, ja tam ir piesaistīts kāds no vecākiem vai aizbildnis. Ir daži dažādi veidi, kā tas var notikt.
Sākot ar 2019. gada sākumu, draugi un ģimenes locekļi bērna UGMA / UTMA kontā var iemaksāt līdz USD 15 000 par bērnu katru gadu bez dāvanu nodokļa sekām (USD 30 000 precētiem pāriem).
Aizbildņa konta atvēršana
Nepilngadīga bērna vecāks vai aizbildnis var atvērt tā saukto bērna kontu. Būtībā tas ir konts uz mātesuzņēmuma vārda, kam ir likumīgs īpašums uz kontā esošajiem aktīviem, kā arī visi kapitāla pieaugumi un nodokļu saistības, kas rodas no mātesuzņēmumam piederošā konta. Šajā situācijā mātesuzņēmums pilnībā pārvalda un kontrolē brokeru kontu, un viņam ir pievienots bērna vārds, bet tam nav juridiskas tiesības.
Taustiņu izņemšana
- Aizturēšanas konts ļauj pieaugušajiem atvērt kontu nepilngadīgajam ar daudzām līdzekļu ieguldīšanas iespējām. Turēšanas kontus var atvērt daudzās finanšu iestādēs, piemēram, bankās, ieguldījumu brokeru namos un krājaizdevu sabiedrībās. IRA kontu nevar atvērt bērna vārds, tomēr bērns var atvērt savu, kad sāk pelnīt ar nodokli apliekamus ienākumus. Ģimenes var atvērt krājkontu, lai ietaupītu koledžai, izmantojot daudzas finanšu iestādes, dažas, kuras pat nepiedāvā minimālo atlikumu, ko atvērt.
Turēšanas konta atvēršana
Vēl viens veids, kā bērnam var būt brokeru konts uz viņa vai viņas vārda, ir tā sauktais aizgādības konts. Šāda veida kontā bērnam pieder kontā esošie aktīvi, bet vecāks kontrolē lēmumus par ieguldījumiem un iespējamiem izņemšanas gadījumiem.
Tomēr ir svarīgi ņemt vērā, ka šāda veida kontā izņēmumi vai kapitāla pieauguma nodokļa saistības tiek apliktas ar nodokļiem bērna vārdā, nevis vecāku vārdā. Protams, tā var būt priekšrocība salīdzinājumā ar aizbildņa kontu (kurā nodokļi tiek apzīmēti ar vecāku vārdiem, izmantojot viņu minimālo nodokļu likmi), jo bērni parasti maksā maz vai vispār nemaksā nodokļus, jo parasti ir mazi ienākumi gadā.
Turētājbankas konta minimālie atlikumi un procentu likmes dažādiem uzņēmumiem atšķiras. Ikviens var dot ieguldījumu glabāšanas kontā. Kad nepilngadīgā persona sasniedz pilngadību, īpašumtiesības uz kontu tiek nodotas no aizbildņa nepilngadīgajai. Tomēr, kad nepilngadīgais sasniedz pilngadību, nepilngadīgais var izlemt, kad un kā izmantot naudu.
IRA konta atvēršana
Ja bērns jau ir guvis gada ienākumus un iepriekš ir iesniedzis nodokļus, tad viņi ar vecāku palīdzību var atvērt IRA kontu. Bet tas ir tikai gadījumos, kad bērns jau vismaz vienu gadu ir pieprasījis nopelnītos ienākumus, jo IRA konti prasa, lai konta īpašnieks gūtu ienākumus.
Turēšanas konta piemērs
Pastāv divu veidu aizturēšanas konti: Vienotais likums par nepilngadīgajiem (UTMA) un Konts par vienotu dāvanu nepilngadīgajiem (UGMA). Tie ir līdzīgi, tomēr atšķirība starp tiem ir to aktīvu veidos, kurus tajos var ieguldīt.
UGMA kontā var būt skaidra nauda, akcijas, kopfondi vai apdrošināšanas polises. UTMA konts ir elastīgāks, un tajā var ietilpt jebkura veida aktīvi, tostarp mākslas darbi, nekustamais īpašums vai pat intelektuālais īpašums, piemēram, autoratlīdzība no grāmatas.
Grunts līnija
Ikviens savienības štats atļauj UGMA kontus, bet, kas ir interesanti, Dienvidkarolīna neatļauj UTMA kontus. Šie divi aizbildnības kontu veidi tiek veidoti uz bērna vārda, aizbildnim vai vecākam rīkojoties kā aizbildnim. Vecuma ierobežojumi piekļuvei kontiem tiek noteikti katrā atsevišķā valstī UTMA, bet parasti tie ir no 18 līdz 24 gadu vecumam. Nepilngadīgie, iespējams, nevarēs atvērt savus brokeru kontus, bet ģimene un draugi var palīdzēt viņiem izveidot aizbildnības vai aizbildņu kontu, un, kad bērns sāk gūt ienākumus (vismaz vienu gadu), viņš vai viņa var atvērt IRA.
