Tā kā vairums valstu dzīvības apdrošināšanas polises aizsargā no kreditoriem, vairums pircēju jautājumu rodas no neskaidrības, kas nodokļu režīma dēļ radusies īpašumtiesību un saņēmēju norādījumos. Šis ir diezgan sarežģīts jautājums, kad runa ir par ienākumiem, kas saistīti ar dzīvības apdrošināšanu, jo viņiem ir divi nodokļu jautājumi: ASV parastie ienākuma nodokļi (saņēmējam) un federālie īpašuma nodokļi (mirušā īpašuma nodokļa deklarācijā).
Uzticības īpašumtiesības uz politiku
Ja dzīvības apdrošināšanas labuma guvējs ir jūsu dzīvesbiedrs, parasti nav problēmu; aktīvi tiek aplikti ar nodokli bez vīriešu un sievu īpašumtiesībām neatkarīgi no summas (ja laulātais ir ASV pilsonis). Tomēr, ja jūsu īpašums ir liels (vairāk nekā 2 miljoni ASV dolāru), varat apsvērt iespēju nodot īpašumtiesības uz savu dzīvības apdrošināšanas polisi neatsaucamā dzīvības apdrošināšanas uzticībā, paredzot nodokļus, kas pienākas pārdzīvojušā laulātā nāves gadījumā.
Kāpēc? Tā kā polisē ir neatsaucami uzticības fondi, ienākumi no nāves pabalsta izmaksas netiks iekļauti jūsu ar nodokli apliekamajā īpašumā, kam var uzlikt nodokļus pat 40% apmērā. Uz atsaucamiem trasta fondiem izslēgšana neattiecas. Ja politika ir jauna politika, nekavējoties nosauciet uzticības īpašnieku. Ja šī politika pastāv, varat nodot īpašumtiesības uz trastu.
Taustiņu izņemšana
- Ja jūsu īpašums ir liels (vairāk nekā 2 miljoni ASV dolāru), jūs varat apsvērt iespēju nodot īpašumtiesības uz savu dzīvības apdrošināšanas polisi neatsaucamā dzīvības apdrošināšanas trestā. Ja polisē ir neatsaucams trasts, ieņēmumi no nāves pabalsta izmaksas netiks iekļauts kā daļa no jūsu apliekamā īpašuma, kuram var uzlikt nodokļus pat 40% apmērā. Vairumā gadījumu ir lietderīgāk nosaukt savus labuma guvējus individuāli par dzīvības apdrošināšanas polisēm, salīdzinot ar trasta nosaukšanu par labuma guvēju.
Bet jums ir svarīgi zināt, ka, lai atceltu nāves gultnes nodošanu, valdība nosaka, ka jums jāpārdzīvo nodošana par trim gadiem, pretējā gadījumā jūsu īpašums tiks aplikts ar nodokļiem. Turklāt, ja polises naudas vērtība, kuru jūs iegūtu, ja jūs iemaksātu tagad, nevis miršanas brīdī, ir lielāka par USD 15 000 (no 2019. gada), pārskaitījums var iztērēt daļu no jūsu dāvanu un nekustamā īpašuma nodokļa atbrīvojumiem.
Dzīvības apdrošināšanas saņēmēji
Vairumā gadījumu ir lietderīgāk nosaukt savus labuma guvējus individuāli par dzīvības apdrošināšanas polisēm, salīdzinot ar trasta nosaukšanu par labuma guvēju. Ja jūsu labuma guvējiem ir kreditora problēmas, garīgās veselības problēmas, ja viņiem nevar uzticēties ar lielām naudas summām vai viņu galvenie labuma guvēji ir nepilngadīgi vai viņiem ir problēmas ar narkotikām vai ir citi īpaši scenāriji, labāks ceļš varētu būt uzticības nosaukšana par saņēmēju..
Federālo nodokļu vajadzībām, ja par labuma guvēju tiek minēts laulātais, dzīvības apdrošināšanas ieņēmumi, kas saņemti apdrošinātā nāves gadījumā, parasti ir bez ienākuma un īpašuma nodokļa (ja tie tiek maksāti vienreizējā maksājumā). Trasti netiek uzskatīti par indivīdiem; tāpēc dzīvības apdrošināšanas ieņēmumi, kas tiek maksāti trastiem, parasti tiek aplikti ar nekustamā īpašuma nodokli. Arī ieņēmumi, kas maksājami trestam, var neatbilst mantojuma nodokļa atbrīvojumam, ko dažās valstīs piešķir apdrošināšanai, kas maksājama nosauktajam labuma guvējam. Šādās valstīs var būt jāmaksā lielāks nodoklis.
Padomnieka ieskats
Stīvs Kobrins, LUTCF
Stīvena H. Kobrina firma, LUTCF, Fair Lawn, NJ
Vai tika izveidota uzticēšanās, lai turētos pie jūsu dzīvības apdrošināšanas polisēm? Ja jā, kāpēc gan jūs neuzticaties uzticībai politikas īpašniekam un saņēmējam? Pēc tam pilnvarotais izmaksās ieņēmumus atbilstoši jūsu vēlmēm.
Tagad koncentrēsimies uz saņēmējiem. Vai šie ir cilvēki, kuriem vēlaties saņemt dzīvības apdrošināšanas pabalstu? Ja vēlaties, lai ieņēmumi viņiem tiktu izmaksāti tieši, tad labums, ko maksā trasts, jums nebūtu jāpiešķir.
Jums jāpārdomā daži nekustamā īpašuma plānošanas pamatprincipi:
- Kam jūs vēlaties saņemt savu naudu? Cik daudz jūs vēlaties, lai viņi iegūtu? Kādus aktīvus jūs vēlaties dot viņiem? Kad jūs vēlaties, lai viņi to iegūtu?
Atbildes palīdzēs jums noteikt, cik daudz kontroles vēlaties īstenot, izmantojot uzticību un citus rīkus, kas var izpildīt jūsu vēlmes, kad esat prom.
