Jūs beidzot esat saņēmis grūti nopelnītu paaugstinājumu. Diemžēl šī paaugstināšana ir devusi jums šķēršļus nākamajā nodokļu kategorijā. Vai tas nozīmē, ka jums jāsaka savam darba devējam, ka nevēlaties paaugstināt? Ja visiem jūsu ienākumiem tiks uzlikti nodokļi ar augstāku likmi, tad ar jauno paaugstinājumu jūs faktiski nāksies mājās pārvest mazāku algu. Taisnība?
Par laimi, šis apgalvojums nav taisnība, taču tas ir izplatīts nepareizs priekšstats par mūsu progresīvās federālās ienākuma nodokļa sistēmas darbību. Kaut arī cilvēkiem tiek uzlikti nodokļi ar augstāku likmi, kad viņi nopelna lielākus ienākumus no nodarbinātības, tikai daļai ienākumu, nevis visiem ienākumiem, tiek uzlikti nodokļi ar augstāku likmi. Apskatīsim, kā sistēma darbojas.
SKATIET: Kā lūgt paaugstināt samaksu
Kā aprēķināt, cik daudz nodokļu esat parādā Kā jau esat pamanījis, jo vairāk naudas nopelnāt, jo vairāk nodokļu maksājat. Ne tikai tas, bet, nopelnot vairāk naudas, jūs maksājat arvien augstāku nodokļu likmi. Divās nodokļu tabulās ir parādītas nodokļu likmes, kuras IRS pieprasa maksāt par 2011. gada ienākumiem, ja esat vientuļš vai precējies, kopā iesniedzot.
Nodokļa robeža ir nodokļa likme, kas attiecas uz katru papildu ienākumu dolāru, ko nopelna nodokļu maksātājs. Ja esat vientuļnieks un nopelnījāt USD 34 500 gadā pirms paaugstināšanas, jūs atradāties 15% robežnodokļa kategorijā. Jūsu nodokļu saistības bija USD 850 plus 15% no summas, kas pārsniedz 8500 USD. Summa, kuru nopelnījāt vairāk nekā 8500 USD, bija 26 000 USD, tāpēc jums ir parādā 3900 USD nodokļus no 26 000 USD un 850 USD nodokļus no 8500 USD par kopējo summu 4750 USD. Kamēr jūsu robežnodokļa likme bija 15%, faktiskā nodokļu likme vai vidējā nodokļa likme, ko maksājāt par kopējiem ienākumiem, bija zemāka. Lai iegūtu faktisko nodokļu likmi, sadaliet kopējo nodokli ar kopējiem ienākumiem. Šajā gadījumā 4750 USD / 34 500 USD dod efektīvu nodokļu likmi 13, 8%. (Lai uzzinātu vairāk, pārbaudiet, kā tiek noteikta jūsu nodokļu likme .)
Tagad apskatīsim, kas notiek ar jūsu nodokļu likmi un kopējo nodokli, kas jums jāpaliek pēc paaugstināšanas. Pieņemsim, ka jūs saņēmāt milzīgu USD 10 000 paaugstinājumu, un jūsu gada ienākumi tagad ir USD 44 500. Cik lielu nodokli jūs būsit parādā?
Jūs jau zināt, ka jums ir parādā 4750 USD par pirmajiem nopelnītajiem 34 500 USD. Bet tagad, kad jūsu kopējie ienākumi ir no USD 34 500 līdz USD 83 600, jums jāmaksā augstāka nodokļu likme. Paaugstinot USD 10 000, jūs iekļūsit 25% nodokļu kategorijā. Tomēr jūs nemaksāsit 25% no visiem USD 44 500 no jūsu ienākumiem, tāpat kā pirms maksājuma paaugstināšanas jūs nemaksāt 15% par visiem USD 34 500 no jūsu ienākumiem. 25% likme attiecas tikai uz jūsu 10 000 ASV dolāru palielinājumu. Jums būs parādā papildu USD 2500 nodokļus gadā par kopējo summu 7 250 USD (4750 USD + 2500 USD).
Kādu kopējo nodokļu likmi jūs maksājat no algas 44 500 USD? Sadaliet savu algu (44 500 USD) ar kopējo nodokli, kas ir 7 250 USD, un redzēsit, ka faktiskā nodokļu likme ir 16, 3%, nevis 25%. Ar savu paaugstinājumu jūs nogādājat mājās papildus 7500 USD gadā. Jūs, iespējams, neesat priecīgs par lielo procentuālo daļu no jūsu paaugstinātās valdības, taču jūs gatavojaties ņemt mājās ievērojami lielāku atalgojumu, nekā jūs darījāt pirms paaugstināšanas.
Atskaitījumi un kredīti Iepriekš minētais piemērs ir vienkāršots; tas neietver atskaitījumus un kredītus, kas samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu. Ikviens nodokļu maksātājs var izvēlēties, vai veikt standarta atskaitījumu vai detalizēt atskaitījumus. Ja jūs esat vientuļnieks un jums nepieder mājas, jums, iespējams, nav daudz atskaitījumu, lai tos detalizētu, tāpēc jūs ņemsit standarta atskaitījumu. Standarta atskaitījums samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu summu. Tā vietā, lai samaksātu nodokli par visiem nopelnītajiem 44 500 USD, jūs maksāsit nodokli no šīs summas, atskaitot parasto atskaitījumu. 2011. gadā standarta atskaitījums atsevišķiem iesūtītājiem ir USD 5800, samazinot ar nodokli apliekamo ienākumu līdz USD 38 700.
Neatkarīgi no tā, vai jūs detalizējat vai veicat standarta atskaitījumu, jums ir tiesības uz personīgu atbrīvojumu, kas vēl vairāk samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu. Par jūsu 2011. gada atgriešanos standarta atbrīvojums ir USD 3700. Tagad jūsu ar nodokli apliekamais ienākums ir 35 000 USD. Jūsu robežnodokļa likme joprojām ir 25%, bet tikai 500 USD no jūsu ienākumiem tiks aplikti ar 25% nodokli.
Grunts līnija Progresīvā nodokļu sistēma nozīmē, ka jūs maksājat dažādas nodokļu summas par dažādām ienākumu daļām. Tā kā nopelnīsit vairāk naudas no sava darba, jūs maksāsit augstākas nodokļu likmes par saviem papildu ienākumiem. Tomēr par visiem ienākumiem nemaksāsit augstāku nodokļu likmi. Tāpēc, kad esat gatavs nākamajam paaugstinājumam, nebaidieties no nodokļu maksātāja - sarunājieties par savu ceļu uz iespējamo augstāko paaugstinājumu. (Papildinformāciju lasiet Iedzīvotāju ienākuma nodokļa rokasgrāmatā.)
