Kas ir nosacītās rezerves?
Apdrošināšanas kompānijas tur nosacītās rezerves, lai izpildītu saistības īsā secībā, un tas ir svarīgs pasākums uzņēmuma spējai segt izdevumus.
Nosacīto rezervju sadalīšana
Nosacītās rezerves var uzskatīt par lietus dienu fondu apdrošināšanas sabiedrībām, lai palīdzētu segt neparedzētus izdevumus finansiālā stresa laikā. Apdrošinātājiem jābūt gataviem vienmēr pildīt savas saistības, un, ja apdrošināšanas sabiedrība nav gatava tam, ka tai nav pietiekami daudz naudas rezervēti ar pieņemamu likviditāti, tas var izraisīt to maksātnespēju. Lai izvairītos no šīs iespējas, valsts apdrošināšanas komisāri un apdrošināšanas garantiju asociācijas pieprasa apdrošināšanas sabiedrībām uzturēt noteiktas rezerves, kuras nevar izmantot kā parastu aktīvu, un savos finanšu pārskatos atsevišķi uzskaitīt nosacītās rezerves.
Nosacītās rezerves finanšu pārskatos tiek uzskaitītas atsevišķi, lai pastiprinātu likviditātes nepieciešamību, jo apdrošināšanas sabiedrībām var nākties izmantot rezerves, lai izpildītu neparedzētas nākotnes saistības. Tās ir atceltas un netiek izmantotas ieguldījumos ar ilgstošu vai lielāku risku, jo to esamība ir rādītājs, ka apdrošināšanas sabiedrībai ir mazāka iespēja samazināties vai maksātnespēja. Nosacīto rezervju piemēri ir neatļautas pārapdrošināšanas pārpalikumi, nedeklarētas dividendes apdrošinājuma ņēmējiem un citas rezerves, kas izveidotas brīvprātīgi un saskaņā ar normatīvajiem noteikumiem.
Regulatori paļaujas uz daudziem finanšu rādītājiem, lai noteiktu, cik labi apdrošināšanas sabiedrība ir aizsargāta pret iespēju strauji palielināt prasības. Nosacītās rezerves tiek atņemtas no kopējām saistībām un salīdzinātas ar visiem politikas pārpalikumiem kā vienotas attiecības piemērs. Jebkurš uzņēmums pārāk daudz paļāvās uz savām rezervēm, ko aprēķina ar šo koeficientu, var aplūkot rūpīgāk. Likviditātes pārbaudē uzņēmuma nauda un vērtspapīri tiek salīdzināti ar tā tīrām saistībām.
Analītiķi laika gaitā pārskata izmaiņas uzņēmuma nosacītajās rezervēs, īpaši attiecībā uz saistībām, kas saistītas ar pašreizējo polišu grafiku, un ar tiem saistītajiem riskiem.
Reitingu aģentūru loma
Tikai ASV vien 30 gadu laikā no 1969. gada līdz 1998. gadam bija vairāk nekā 640 apdrošināšanas kompāniju maksātnespējas. Uzņēmums kļūst maksātnespējīgs, kad tā kapitāls tiek samazināts līdz tādam līmenim, ka uzņēmums nespēj segt savas apdrošināšanas saistības.
Apdrošinātāja finanšu stipruma reitings (IFSR) ir etalons, kas atspoguļo dažādu reitingu aģentūru pašreizējo viedokli par konkrētas apdrošināšanas sabiedrības finansiālo drošību. Trīs lielo reitingu aģentūras nodrošina vairāk nekā 95% no visiem reitingiem, un tās sastāv no Moody's Investor Services, Standard & Poor's un Fitch Ratings.
