IRA ir lielisks veids, kā ietaupīt pensijai, bet kas notiek, ja jūs veicat iemaksu Roth IRA un jūsu ienākumi ir pārāk lieli? Vai arī jūs ieguldāt vairāk, nekā jums ir atļauts Roth vai tradicionālajā IRA?
Lai gan tas būtu lieliski, ja jūs varētu visu savu naudu ievietot Rothā (domājiet: izaugsme un izņemšana no nodokļiem bez nodokļiem), IRS ierobežo to, cik lielu ieguldījumu jūs varat dot katru gadu. Jums jābūt tiesīgam veikt iemaksas, pamatojoties uz jūsu ienākumiem. Un, ja jūs esat tiesīgs pretendēt uz summu, jūs varat iemaksāt summu.
Tāpat tradicionālajām IRA ir noteikts iemaksu ierobežojums. Bet šo IRA ienākumu ierobežojumi ir saistīti ar iemaksu atskaitīšanu no jūsu nodokļiem.
Taustiņu izņemšana
- Ja IRA ieguldāt vairāk, nekā atļauts, esat veicis neattiecināmu (pārsniegtu) iemaksu.Neattiecināmās iemaksas katru gadu paredz 6% sodu, līdz tiek noņemts pārpalikums.Jums ir vairākas iespējas kļūdas labošanai, taču vislabāk rīkojies ātri.
IRA ienākumu un iemaksu ierobežojumi
2019. un 2020. gadā visvairāk varat dot ieguldījumu Rotai un tradicionālajām IRA:
- 6000 USD, ja esat jaunāks par 50 USD 7000, ja esat 50 gadus vecs un jaunāks
Roth IRA ir noteikts papildu ierobežojums. Tas, vai jūs varat dot ieguldījumu līdz noteiktajam limitam vai vispār kaut kam, ir atkarīgs no jūsu mainītā koriģētā bruto ienākuma (MAGI). Šeit ir Roth IRA ienākumu ierobežojumi 2020. gadam:
| Roth IRA ienākumu ierobežojumi | ||
|---|---|---|
| Ja jūsu pieteikuma statuss ir… | Jūsu modificētais AGI ir… | Jūs varat dot savu ieguldījumu… |
| Precējies, iesniedzot kopīgu iesniegumu vai kvalificētu atraitni | Mazāk nekā 196 000 USD | Līdz robežai |
| Vairāk nekā 196 000 USD, bet mazāk nekā 206 000 USD | Samazināta summa | |
| USD 206 000 vai vairāk | Nulle | |
| Vientuļš, ģimenes loceklis vai precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi, un jūs nevienā gada laikā nedzīvojāt kopā ar savu dzīvesbiedru | Mazāk nekā USD 124 000 | Līdz robežai |
| Vairāk nekā USD 124 000, bet mazāk nekā USD 139 000 | Samazināta summa | |
| Vairāk nekā 139 000 USD | Nulle | |
| Precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi, un jūs jebkurā gada laikā dzīvojāt kopā ar savu dzīvesbiedru | Mazāk nekā 10 000 USD | Samazināta summa |
| USD 10 000 vai vairāk | Nulle |
IRA liekā iemaksa
Maksimālais USD 6000 (vai USD 7000) ir kopējais, ko jūs varat dot ieguldījumu visās IRA. Tas nozīmē, ja jums ir tradicionāla IRA un Roth IRA, kopējais ieguldījums šajos divos kontos nepārsniedz 6000 USD (vai 7000 USD).
Iemaksātā summa nevar būt lielāka par jūsu gada nopelnītajiem ienākumiem. Ja jūsu nopelnītie ienākumi ir 4000 USD, tas ir lielākais, ko varat dot IRA.
Sodi par pārsniegtajām iemaksām
Sods par neattiecināmu ieguldījumu ir 6% no pārsniegtās summas. Jūs maksājat šo sodu, iesniedzot ienākuma nodokļa deklarāciju, izmantojot IRS veidlapu 5329.
Kā aprēķināt liekās iemaksas
IRS nodrošina īpašu formulu ieņēmumu (vai zaudējumu) aprēķināšanai, kas attiecināmi uz iemaksu pārsniegumu.
Visiem, kas noklusina, tacu Neto ienākumi = pārsniegtais ieguldījums × AOBACB − AOB, kur: AOB = koriģētā sākuma bilanceACB = koriģētā slēguma bilance
Pielāgots sākuma atlikums: iepriekšējais IRA atlikums plus visas iemaksas (ieskaitot pārsniegto), konsolidācijas un pārskaitījumi kontā kopš iemaksas veikšanas.
Pielāgots noslēguma atlikums: IRA pašreizējā vērtība, no kuras atskaitīti visi sadalījumi, konsolidācijas un pārskaitījumi kopš iemaksas veikšanas.
Pārmērīgas iemaksas piemērs
Šis ir piemērs, kas ilustrē kļūdu un to, kā piemērot formulu ienākumu aprēķināšanai:
Marija pagājušajā gadā ieguldīja 3000 USD savā tradicionālajā IRA. Iesniedzot nodokļus, viņa saprot, ka ir tiesīga veikt iemaksas tikai 2000 ASV dolāru apmērā, jo viņai bija tikai 2000 ASV dolāru nopelnītie ienākumi gadā. Viņa pieprasa noņemt USD 1000 pārsniegumu.
Pirms iemaksas Marijas IRA atlikums bija 12 000 USD, un tagad tas ir 18 000 USD vērts. Viņa neveica nekādas papildu iemaksas vai maksājumus. Viņas koriģētā noslēguma bilance ir 18 000 USD un koriģētā sākuma bilance ir 15 000 USD (12 000 USD + 3 000 USD). Ieņēmumu noteikšanai viņa izmanto IRS formulu:
Visiem, kas noklusina, tacu = 1000 USD × 15000 USD 18000– 15000 USD = 15 000 USD 1000 × 3000 USD = 200 USD ienākumi
Marija noņems USD 1 200 (USD 1 000 papildu iemaksu plus 200 USD ieņēmumus, kas attiecināmi uz pārsniegto iemaksu).
Kā noteikt pārmērīgu IRA iemaksu
Ir vairāki veidi, kā labot lieko ieguldījumu IRA.
- Izņemiet iemaksu un ieņēmumu pārpalikumu. Parasti jūs varat izvairīties no 6% soda naudas, ja izņemsit papildu iemaksu un visus ienākumus pirms nodokļu nomaksas termiņa. Jums jādeklarē ienākumi kā ienākumi no nodokļiem. Ja esat jaunāks par 59½ gadu, jums var būt parādā 10% nodokli par ienākumu priekšlaicīgu izņemšanu. Iesniedziet grozītu nodokļu deklarāciju (ja jau esat to iesniedzis). Jūs varat izvairīties no 6% soda naudas, ja noņemsit iemaksu un ieņēmumu pārsniegumu un līdz oktobra pagarināšanas termiņam iesniedzat mainītu atdevi. Piesakiet pārsniegumu nākamā gada iemaksai. Ja to darīsit, izmantojot nodokļu deklarāciju nākotnē, jūs netiksit atlicis līdz 6% nodokļa iekasēšanai šogad, taču vismaz pārtrauksit maksāt, kad būsit pielietojis pārsniegumu. Nākamgad atsauciet pārpalikumu. Ja vispirms neveicat kādu no pārējām iespējām, atliktos līdzekļus varat izņemt līdz nākamā gada 31. decembrim. Jūs varat atstāt ienākumus, bet jums ir jānoņem viss papildu iemaksas, lai izvairītos no 6% soda uz nākamo gadu.
Pārmērīga ieguldījuma apsvērumi
Papildus formulai ir daži smalki punkti, kas jāņem vērā, koriģējot IRA iemaksu pārsniegumu.
- Pārpalikums ir jānovērš no tās pašas IRA. Jums ir jānoņem pārsniegtā iemaksa no tās pašas IRA, kas izraisīja pārsniegto iemaksu. Tāpēc, ja jums ir vairākas IRA, jūs nevarat izvēlēties IRA, kuru vēlaties “labot”. Pēdējais ieguldījums ir pārmērīgs ieguldījums. Ja esat veicis vairākas iemaksas IRA, pēdējais tiek uzskatīts par pārsniegto iemaksu. Jūs varat sadalīt visu atlikumu, lai labotu pārpalikumu. Ja pārsniegtā summa ir vienīgais IRA veiktais ieguldījums un IRA nav veikts neviens cits ieguldījums, sadalījums, pārskaitījums vai atkārtots raksturojums, varat labot pārsniegumu, vienkārši sadalot visu IRA atlikumu līdz piemērojamajam termiņam.
Grunts līnija
Lielākā daļa cilvēku, kas IRA veic neatbilstošas iemaksas, to dara nejauši. Piemēram, jūs varētu dot pārāk lielu ieguldījumu, ja:
- Jūs nopelnāt vairāk naudas, un tas liek jums pārsniegt ienākumu atbilstības robežasJūs aizmirsāt par iemaksu, ko veicāt gada sākumā, jūs ieguldījāt vairāk nekā gada nopelnītie ienākumi
Godīgi mēģinot finansēt savus pensijas kontus, jūs varētu veikt iemaksas, kas pārsniedz. IRS paredz, ka tas notiks, un sniedz vadlīnijas, lai palīdzētu jums novērst kļūdu.
Protams, vienkāršākais veids, kā labot kļūdu, ir izvairīties no tā, lai sāktu ar. Pievērsiet uzmanību nopelnītajiem ienākumiem, mainītajiem koriģētajiem bruto ienākumiem un gada iemaksu limitiem. Sekojiet līdzi arī visām iemaksām, kuras jau esat veicis par taksācijas gadu - un pārliecinieties, ka esat iedalījis pareizajā gadā visas iemaksas, kuras veicat laikā no 1. janvāra līdz 15. aprīlim.
Un, ja jūs pieļaujat kļūdu, rīkojieties ātri, lai to labotu, lai jūs varētu ierobežot sodus, kas jums pienākas.
Investīciju kontu salīdzināšana × Piedāvājumi, kas parādās šajā tabulā, ir no partnerībām, no kurām Investtopedia saņem kompensāciju. Piegādātāja nosaukums AprakstsSaistītie raksti
Rots IRA
Rota un tradicionālās IRA ieguldījumu robežas 2020. gadam
IRA
IRA ieguldījuma vai Rota konversijas raksturošana
IRA
401 (k) pret IRA ieguldījuma ierobežojumiem
401K
401 (k) un IRA ieguldījums: jūs varat darīt abus
Pensijas plānošana
Pensionēšanās plāna nodokļu sagatavošanas kontrolsaraksts
Rots IRA
11 kļūdas, no kurām jāizvairās, izmantojot Roth IRA
Partneru saitesSaistītie noteikumi
Modificēts koriģētais bruto ienākums (MAGI) IRS izmanto jūsu modificēto koriģēto bruto ienākumu (MAGI), lai noteiktu, vai jums ir tiesības uz noteiktiem nodokļu atvieglojumiem. vairāk Pilns Roth IRA ceļvedis Roth IRA ir pensijas uzkrājumu konts, kas ļauj jums izņemt naudu no nodokļa. Uzziniet, kāpēc Roth IRA dažiem pensionēšanās noguldītājiem var būt labāka izvēle nekā tradicionālā IRA. vairāk Individuālais pensijas konts (IRA) Individuālais pensijas konts (IRA) ir ieguldījumu instruments, ko cilvēki izmanto, lai nopelnītu un iezīmētu līdzekļus pensijas uzkrājumiem. vairāk Iekļūšana Roth IRA aizmugurējā Roth IRA ļauj nodokļu maksātājiem veikt iemaksas Roth IRA, pat ja viņu ienākumi ir lielāki par IRS apstiprināto summu šādām iemaksām. vairāk Kas ir papildu brīvprātīgais ieguldījums (AVC)? Papildu brīvprātīgais ieguldījums ir iemaksa uzkrājumu kontā, kas pārsniedz summu, kuru darba devējs maksā kā maču. vairāk Kas ir tradicionālā IRA? Tradicionālais IRA (individuālais aiziešanas konts) ļauj indivīdiem pirmsnodokļu ienākumus novirzīt investīcijām, kas var palielināt nodokļu atlikšanu. vairāk