Sociālā nodrošinājuma stratēģijas
Lielākā daļa cilvēku, kas saņem sociālā nodrošinājuma pabalstus, par dažiem no šiem ienākumiem maksā ienākuma nodokli. Tas ir tāpēc, ka kopš 1983. gada sociālās apdrošināšanas maksājumi tika aplikti ar nodokļiem, pārsniedzot noteiktus ienākumu sliekšņus. Kopš 1983. gada šiem etaloniem nav veikta inflācijas korekcija, un tagad tos pārspēj lielākā daļa nodokļu maksātāju, kuri saņem sociālās apdrošināšanas pabalstus un kuriem ir arī citi ienākumu avoti.
Vairākas stratēģijas gan pirms, gan pēc aiziešanas pensijā var ierobežot sociālās apdrošināšanas pabalstiem maksājamo nodokļu summu. Tajos ietilpst rūpīga plānošana, kad un kādā secībā jūs izņemsit naudu no no nodokļiem aizsargātiem pensionēšanās kontiem. Ar nodokli apliekamo ienākumu samazināšana gadu laikā, kurā izmantojat sociālo nodrošinājumu, var radīt arī citas priekšrocības, piemēram, Medicare prēmiju samazināšana, kas atšķiras atkarībā no ienākumiem.
Taustiņu izņemšana
- Līdz 50% no sociālā nodrošinājuma pabalstiem tiek aplikti ar nodokli fiziskām personām, kuru kopējie ienākumi ir vismaz USD 25 000, vai arī pāriem, kas iesniedz kopīgus ienākumus vismaz USD 32 000. Ja līdz 85% no sociālā nodrošinājuma pabalstiem tiek uzlikti nodokļi personām ar apvienotu ienākumu ienākumi ir vismaz USD 34 000 vai pāris, kas iesniedz kopīgus ienākumus vismaz USD 44 000 apmērā. Pensionāri, kuri saņem ļoti mazus ienākumus no pensijas plāna izmaksām vai citiem ienākumiem, iespējams, nemaksās nodokļus par saviem sociālā nodrošinājuma pabalstiem.
Cik liela daļa no jūsu sociālās apdrošināšanas ienākumiem ir apliekami ar nodokļiem
Nevienam nodokļu maksātājam neatkarīgi no ienākumiem nav uzlikti nodokļi visiem viņu sociālā nodrošinājuma pabalstiem. Lūk, kā IRS aprēķina, cik daudz apliek ar nodokli.
Aprēķins sākas ar jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem no avotiem, kas nav sociālā nodrošināšana. Šajos ienākumos var ietilpt algas, pašnodarbināto personu ienākumi, procenti, dividendes, nepieciešamās minimālās sadales no kvalificētiem pensiju kontiem un citi ar nodokli apliekami ienākumi, kas jāuzrāda nodokļu deklarācijās. Tad tiek pievienoti visi ar nodokli neapliekamie procenti. Visbeidzot, (tikai) puse no jūsu sociālā nodrošinājuma pabalstiem tiek pieskaitīti pārējiem ienākumiem, lai iegūtu kopējo ienākumu summu, kas noteiks, cik lielu daļu no jūsu pabalstiem apliek ar nodokli.
Pēc tam šim ienākumu skaitam tiek piemērots likmju grafiks, lai iegūtu nodokli, ja tāds ir jāmaksā. Likme, kas uz jums attiecas, ir atkarīga no jūsu pieteikuma statusa un ienākumiem.
Individuālās nodokļu likmes
Pabalsti tiks aplikti ar nodokli, ja federālo nodokļu deklarāciju iesniegsit kā “indivīds” un jūsu kopējie ienākumi no visiem avotiem ir šādi:
- No 25 000 līdz 34 000 USD: iespējams, būs jāmaksā ienākuma nodoklis līdz 50% no jūsu pabalstiem. Vairāk nekā USD 34 000: Līdz 85% no jūsu pabalstiem var būt apliekami ar nodokļiem.
Precēto nodokļu likmes
Pāriem, kuri iesniedz kopīgu deklarāciju, jūsu pabalsti tiks aplikti ar nodokli, ja jums un jūsu dzīvesbiedram ir šādi ienākumi:
- Laikā no USD 32 000 līdz USD 44 000: Jums, iespējams, būs jāmaksā ienākuma nodoklis līdz 50% no jūsu pabalstiem. Vairāk nekā USD 44 000: līdz 85% no jūsu pabalstiem var būt apliekami ar nodokļiem.
Ja esat precējies un iesniedzat atsevišķu nodokļu deklarāciju, nodokļi par jūsu pabalstiem tiks aprēķināti pēc likmēm, kas iepriekš uzskaitītas fiziskām personām.
Nodokļa maksāšana par sociālo drošību
Katru janvāri jūs saņemsit paziņojumu par sociālā nodrošinājuma pabalstu (veidlapa SSA-1099), kurā norādīta pabalstu summa, kuru saņēmāt iepriekšējā nodokļu gada laikā. To varat izmantot, lai noteiktu, vai esat parādā federālo ienākuma nodokli par saviem pabalstiem. Ja esat parādā nodokļus par saviem sociālā nodrošinājuma pabalstiem, varat veikt ceturkšņa aprēķinātos nodokļu maksājumus IRS vai arī izvēlēties, lai no maksājumiem tiktu ieturēti federālie nodokļi, pirms tos saņemat.
Iespējamais valsts nodoklis par sociālo nodrošinājumu
Ir 13 štati, kuros jūsu sociālā nodrošinājuma pabalstus var aplikt ar nodokļiem valsts līmenī, vismaz dažiem saņēmējiem. Ja jūs dzīvojat vienā no šiem štatiem - Kolorado, Konektikutā, Kanzasā, Minesotā, Misūri, Montānā, Nebraskā, Jaunajā Meksikā, Ziemeļdakotā, Rodas salā, Jūtā, Vērmontā un Rietumvirdžīnijā - sazinieties ar attiecīgo valsts nodokļu aģentūru. Tāpat kā ar federālo nodokli, tas, kā šīs aģentūras apliek sociālās apdrošināšanas nodokļus, mainās atkarībā no ienākumiem un citiem kritērijiem.
Vai es varu strādāt, vācot sociālo nodrošinājumu?
Kad sociālā apdrošināšana nav apliekama ar nodokli
Maz ticams, ka jums tiks aprēķināts sociālās apdrošināšanas pabalstu nodoklis, ja jums ir maz ienākumu vai nav papildu ienākumu no pensijas plāna sadales vai citiem ienākumiem. Vidējais pabalsts, kas izmaksāts no 2019. gada novembra, bija apmēram 1 359 USD mēnesī jeb 16 308 USD gadā. Kā redzams iepriekš redzamajā grafikā, pabalsti tiek aplikti ar nodokli tikai tad, ja kopējie ienākumi pārsniedz 25 000 USD vientuļajiem pensionāriem vai 32 000 USD pāriem, kuri iesniedz kopīgas nodokļu deklarācijas.
1 359 USD
Vidējais mēneša sociālās apdrošināšanas pabalsts no 2019. gada novembra; gada kopsumma ir USD 16 308.
Izvairīšanās no nodokļu iekasēšanas pabalstiem
Vienkāršākais veids, kā atbrīvot no sociālā nodrošinājuma pabalstiem ienākuma nodokli, ir saglabāt kopējos ienākumus tik zemus, lai tie nepārsniegtu nodokļu maksāšanas slieksni. Tomēr vairums pensionāru nespēj dzīvot no diezgan niecīga vidējā mēneša pabalsta, nepapildinot to no ieguldījumiem vai citiem avotiem.
Tad lielākajai daļai cilvēku reāls mērķis ir ierobežot sociālās apdrošināšanas pabalstiem maksājamo nodokļu apmēru. To var panākt, izmantojot vairākus radošus risinājumus, kas saistīti ar uzkrāšanas kontiem, kuros jūs uzkrājat uzkrājumus, un secību, kādā jūs pieskaraties šiem aktīviem, lai gūtu ienākumus. Lūk, daži no šādiem risinājumiem:
Saņemiet ar nodokli apliekamo ienākumu pirms pensionēšanās
Viens no daudzsološajiem līdzekļiem, lai samazinātu ar nodokli apliekamo ienākumu, veidojot sociālo nodrošinājumu, ir maksimizēt vai vismaz palielināt jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu gados pirms sākat saņemt pabalstus.
Vadošais veids ir priekšlaicīgi izņemt līdzekļus vai “veikt sadali” pensijas izteiksmē no saviem ar nodokļiem aizsargātajiem pensionēšanās kontiem, piemēram, IRA un 401 (k). Ņemiet vērā, ka pēc 59½ gadu vecuma sadalīšanu varat veikt bez soda sankcijām. Tas nozīmē, ka jums nevajadzētu domāt, ka jūs pārāk agri veicat šos izņemšanas gadījumus, taču jums joprojām ir jāmaksā nodoklis par izņemto summu.
Tā kā jebkura izņemšana ir apliekama ar nodokli, tā, protams, ir rūpīgi jāplāno kopā ar citiem nodokļiem, kas jums būs jāmaksā no gada ienākumiem. Mērķis ir maksāt mazāk nodokļu, veicot vairāk izņemšanas no naudas pirmspensijas perioda laikā, nekā jūs darītu pēc tam, kad sākat saņemt pabalstus. Tas prasa, lai tiktu ņemts vērā kopējais nodokļu iekasējums no izņemšanas, sociālā nodrošinājuma pabalsti un citi avoti.
Ņemiet vērā arī to, ka 72 gadu vecumā jums no šiem kontiem jāveic minimālie maksājumi, tāpēc jums ir jāplāno līdzekļi šīm obligātajām izņemšanām. Vecums nepieciešamajai minimālajai sadalei tika paaugstināts no 70 ½ līdz 72 ar 2019. gada Drošības likumu.
Šī stratēģija var palīdzēt jums ne tikai optimizēt nodokļu režīmu, ņemot vērā naudu no šiem kontiem. Nodrošinot priekšlaicīgus ienākumus pensijā, tas var arī ļaut jums aizkavēt sociālās apdrošināšanas pabalstu saņemšanu. Un tas palielina maksājumu lielumu.
Uzglabājiet dažus pensijas ienākumus Roth kontos
Iemaksas Roth IRA vai 401 (k) ir izteiktas dolāros pēc nodokļu nomaksas, kas nozīmē, ka, veicot naudas izņemšanu, tie netiek aplikti ar nodokli. Tā vietā, lai apliktu ar nodokli apliekamos ienākumus no tradicionālās IRA vai citiem kvalificētiem pensijas plāniem, sadalījumu veikšana no Roth IRA var sniegt papildu ienākumus, neietekmējot apvienoto ienākumu aprēķinu. Tas, savukārt, nozīmē, ka tie nepalielinās nodokļus, kas jums jāmaksā no jūsu sociālā nodrošinājuma pabalstiem.
Šīs priekšrocības padara prātīgu jau pirms aiziešanas pensijā apsvērt iespēju kombinēt regulāros un Rota kontus. Šāds apvienojums ļaus jums elastīgāk pārvaldīt izņemšanu no katra konta, lai samazinātu nodokļus, kas jums būs jāmaksā par jūsu sociālā nodrošinājuma pabalstiem. Līdzīgu efektu var panākt, izstājoties no parastajiem krājkontiem vai naudas tirgus kontiem, nevis ar nodokļiem aizsargātus.
Pērciet mūža rentes līgumu
Kvalificēts ilgtermiņa mūža rentes līgums (QLAC) ir atlikta rente, ko finansē ar ieguldījumiem no kvalificēta pensijas plāna vai IRA. QLAC nodrošina garantētus ikmēneša maksājumus līdz nāvei, un tie ir pasargāti no akciju tirgus lejupslīdes. Kamēr mūža rente atbilst Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) prasībām, tā tiek atbrīvota no obligātajiem minimālās sadales noteikumiem, līdz izmaksas sākas pēc noteiktā mūža rentes sākuma datuma.
Ierobežojot sadalījumu un tādējādi ar nodokli apliekamo ienākumu, pensionēšanās laikā QLAC var palīdzēt samazināt nodokļu iekasēšanu, kas tiek ņemta no jūsu sociālā nodrošinājuma pabalstiem. Saskaņā ar pašreizējiem noteikumiem indivīds var iztērēt 25% vai USD 135 000 (atkarībā no tā, kurš ir mazāks) no sava pensijas uzkrājuma konta vai IRA, lai nopirktu QLAC, izmantojot vienotu prēmiju. Jo ilgāk indivīds dzīvo, jo ilgāk QLAC izmaksā.
QLAC ienākumus var atlikt līdz 85 gadu vecumam. QLAC ļauj dzīvesbiedram vai kādam citam būt kopīgam mūža rentam, kas nozīmē, ka abas minētās personas tiek apdrošinātas neatkarīgi no tā, cik ilgi viņi dzīvo (ar dažiem nosacījumiem).
Neskatoties uz to, ka QLAC pieprasa ierobežot ar nodokli apliekamos ienākumus, tos nevajadzētu pirkt tikai tāpēc, lai palīdzētu samazināt sociālā nodrošinājuma pabalstu nodokļus vai pat vispār. Pensijas mūža rentei ir gan priekšrocības, gan trūkumi, kas rūpīgi jāizvērtē, vēlams ar pensijas konsultanta palīdzību, pirms izvēlaties šo transportlīdzekli, lai palīdzētu nodrošināt ienākumus pēc darba dzīves beigām.
