Veids, kādā tiek aplikti nodokļi individuālajam pensiju konta (IRA) izņemšanai, ir atkarīgs no IRA veida. Jūs maksāsit nodokli par izņemšanu no tradicionālās IRA, bet Roth IRA gadījumā, ja jūs izpildīsit noteiktas prasības, nodoklis nav jāmaksā, ja tiek izņemtas iemaksas vai ieņēmumi.
Parasti priekšlaicīgai izņemšanai no aprites līdz 59½ gadu vecumam no jebkura veida kvalificēta pensiju konta, piemēram, IRA un 401 (k) plāna, tiek piemērota soda nauda 10% apmērā, kā arī visi maksājamie ienākuma nodokļi, lai gan ir daži izņēmumi noteikums.
Taustiņu izņemšana
- Iemaksas tradicionālajās IRA tiek atskaitītas no nodokļiem, ienākumi tiek aplikti ar nodokli un ienākumi tiek aplikti ar ienākuma nodokli. Iemaksas Roth IRA nav atskaitāmas, bet izņemšana ir bez nodokļiem, ja īpašniekam ir bijis Roth IRA konts vismaz piecus gadus.. Tā kā iemaksas Roth IRA tiek veiktas ar naudu pēc nodokļu nomaksas, tās var izņemt jebkurā laikā, jebkāda iemesla dēļ. Uz tradicionālu IRA drīz notiek izņemšana (līdz 59½ gadu vecumam) un ienākuma izņemšana no Roth IRA. 10% soda nauda, pieskaitot nodokļus, lai arī šim noteikumam ir izņēmumi.
Gan tradicionālajām, gan Roth IRA tiek piemēroti vieni un tie paši gada iemaksu ierobežojumi. Ierobežojums ir 6000 USD 2020. gadā. Ja jums ir 50 gadi vai vairāk, jūs varat iemaksāt papildu USD 1 000, kas tiek dēvēts par piemaksu.
Kā tiek aplikti nodokļi par tradicionālajām IRA izņemšanām
Izmantojot tradicionālo IRA, visas pirmsnodokļu iemaksas un visi ienākumi tiek aplikti ar nodokli izņemšanas brīdī. Izņemtajiem nodokļiem tiek uzlikti nodokļi kā regulāriem ienākumiem (nevis kapitāla pieaugumam), un nodokļa likme tiek aprēķināta, ņemot vērā jūsu ienākumus izstāšanās gadā.
Ideja ir tāda, ka, strādājot un nopelnot vairāk naudas, jums tiek piemērota augstāka ienākuma nodokļa robežlikme nekā tad, kad esat pārtraucis darbu un iztiek no pensijas ienākumiem - lai gan tas ne vienmēr tā ir.
Tradicionālajiem IRA turētājiem (un arī 401 (k) plāna dalībniekiem), kuri ir 70 ½ gadu veci, ir jāatsauc minimālās summas, ko sauc par nepieciešamajām minimālajām sadales (RMD), kuras tiek apliktas ar nodokļiem.
Lai arī nodokļi tiek aprēķināti izņemšanas brīdī, papildu soda sankcijas netiek piemērotas, ja naudas līdzekļi tiek izmantoti kvalificētam mērķim vai ja konta īpašnieks ir 59½ gadus vecs vai vecāks. Izmantojot tradicionālu IRA, kvalificēti priekšlaicīgas izņemšanas mērķi ietver mājokļa iegādi pirmo reizi, kvalificētus augstākās izglītības izdevumus, kvalificētus lielus medicīniskos izdevumus, noteiktus ilgtermiņa bezdarba izdevumus vai ja jums ir pastāvīga invaliditāte.
IRA tradicionālās iemaksas var atskaitīt nodokļus vai daļēji atskaitīt nodokļus, pamatojoties uz jūsu modificēto koriģēto bruto ienākumu (MAGI), ja jūs veicat ieguldījumu darba devēja sponsorētā plānā, piemēram, 401 (k). 2020. gadā indivīdam, kura MAGI ir no 65 000 līdz 75 000 USD, ir tiesības uz vismaz daļēju atskaitīšanu, tāpat kā precētam pārim, kurš iesniedz pieteikumus kopā ar MAGI līdz USD 124 000. Nav ienākumu ierobežojumu tam, kurš var dot ieguldījumu tradicionālajā IRA.
Kā tiek aplikti ar Roth IRA iemaksām
Tā kā iemaksas Roth IRA tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, jūs varat tos izņemt bez nodokļiem jebkurā laikā un jebkāda iemesla dēļ. Bet tas arī nozīmē, ka tie nav atskaitāmi no nodokļiem, jo var būt iemaksas tradicionālajā IRA.
Jūs varat izņemt ienākumus bez soda vai nodokļiem, ja esat 59, 5 gadus vecs vai vecāks un vismaz piecus gadus jums ir bijis Roth IRA konts. To sauc par “5 gadu noteikumu”. Lai arī to var būt grūti paredzēt, ja domājat, ka, aizejot pensijā, jums būs augsts nodokļu līmenis, Roth IRA varētu būt laba izvēle.
Nopelnītos ienākumus varat dot tikai Roth IRA.
Līdzīgi kā tradicionālā IRA, jūs varat izvairīties no soda naudas par 10% no izņemšanas, ja nauda tiek izmantota mājas pirkšanai pirmo reizi, kvalificētiem izglītības izdevumiem, medicīniskajiem izdevumiem vai ja jums ir pastāvīga invaliditāte. Tomēr jūs joprojām maksāsit nodokļus par izņemto summu.
Ne visi ir tiesīgi dot ieguldījumu Roth IRA. Atšķirībā no tradicionālās IRA, pastāv ienākumu ierobežojumi. 2020. gadā tikai personas ar modificētu koriģēto bruto ienākumu (MAGI) USD 139 000 vai mazāk ir tiesīgas palielināt Roth IRA ikgadējo iemaksu limitu. Pakāpju pārtraukšana singliem sākas ar USD 124 000. Tiem, kuri ir precējušies, iesniedzot kopīgu pieteikumu, MAGI limits ir USD 206 000 ar pārtraukšanu, sākot no USD 196 000.
