Kas ir galīgais atgriešanās process apgādājamajam
Galīgā deklarācija par mirušo attiecas uz nodokļu deklarāciju, kas iesniegta privātpersonai šīs personas nāves gadā. Nodokļu maksātājiem, kuri mirst attiecīgajā gadā, viņu vārdā par šo gadu tiks iesniegta viena galīgā nodokļu deklarācija. Nāves apliecības kopija jāpievieno deklarācijai, lai to apstrādātu.
BREAKING DOWN Galīgā atgriešanās apgādātajam
Kad ir saņemta galīgā deklarācija par mirušo, izpildītājs vai personīgais pārstāvis parasti ir atbildīgs par nodokļu deklarācijas iesniegšanu. Atgriešanās attiecas tikai uz ienākuma nodokļiem, un to nedrīkst sajaukt ar nekustamā īpašuma nodokļa deklarāciju. Par šo atgriešanos tiek uzrādīti arī ienākumi, kas saņemti pēc nodokļu maksātāja nāves.
Saskaņā ar IRS šī galīgā atgriešanās parasti tiek sagatavota tāpat kā mirušās personas dzīvajā laikā. Visi ienākumi, kas nopelnīti pieteikuma iesniegšanas gadā, ir jānorāda veidlapā 1040 vai, ja piemērojams, 1040-A vai 1040-EZ, kopā ar visiem kredītiem vai atskaitījumiem, uz kuriem tiem var būt tiesības.
Ja mirušā galīgā deklarācija parāda, ka nodoklis ir jāmaksā, tā izpildītājam vai pārstāvim jāiesniedz maksājums, izmantojot čeku, debetkarti, kredītkarti vai elektronisku naudas pārskaitījumu. Tāpat kā parastajās atgriešanās lietvedis var pretendēt uz noteiktiem maksājumu plāniem vai iemaksas līgumiem, saka IRS ierēdņi. Ja mirušajam pienākas individuālā ienākuma nodokļa atmaksa, testamenta izpildītājs to var pieprasīt, izmantojot IRS 1310. veidlapu “Personas paziņojums, kas pieprasa atmaksāt mirušu nodokļu maksātāju”.
Cits padoms par galīgā atgriešanās pieteikuma iesniegšanu par apgādājamo
Kā norāda nodokļu konsultantu vietne, pat ja mirušā galīgās deklarācijas iesniegšana dažiem nodokļu maksātājiem var būt nepazīstama vai nepatīkama, labāk ir “kontrolēt situāciju un padarīt galīgo veidlapu 1040 par jaudīgu un efektīvu pēcnāves plānošanas process."
Starp daudzajiem konsultāciju punktiem, ko piedāvāja Karena S. Koena, CPA, viņa atzīmēja, ka praktizējošajiem ārstiem vispirms noteikti jāpārtrauc veikt aprēķinātos nodokļu maksājumus: "Kad nodokļu maksātājs nomirst, viņam vairs nav jāveic aprēķinātie nodokļu maksājumi. Daudzi. labi domājoši ģimenes locekļi turpina iesniegt mirušā ceturkšņa aprēķinātos nodokļu kuponus, kas nav nepieciešami, un var būt nepieciešams izņemt līdzekļus no ieguldījumu portfeļa, kur viņi citādi varētu augt un nopelnīt ienākumus pat gadu, "viņa rakstīja.
Jautājumā par to, kam jāparaksta atgriešanās, viņa sacīja: "Pārdzīvojušajam laulātajam, kurš iesniedz kopēju atgriešanos, nav jādara nekas īpašs. Viņš vai viņa parakstīsies tikai kā pārdzīvojušais laulātais. Ja kāds cits, nevis pārdzīvojušais laulātais, ir iecēlis tiesa, kas administrē mirušā lietas, minētajam testamenta izpildītājam vai personīgajam pārstāvim jāparaksta atgriešanās apliecība un jāpievieno sertifikāta kopija, kas parāda oficiālo norīkojumu.
Līdzīgi, laulātais joprojām var iesniegt kopīgu atgriešanos ar mirušo par nāves gadu, sacīja Koens, taču atzīmēja, ka "ja mirušajam pēdējās slimības laikā ir radušies ievērojami medicīniskie izdevumi un viņš ir aizgājis pietiekami agrā gadā, lai būtu ziņojot par ievērojami mazākiem ienākumiem, apsveriet iespēju iesniegt nodokļus atsevišķi, ja tas ietaupītu nodokļus, ļaujot medicīnas izdevumiem pārsniegt koriģēto bruto ienākumu slieksni atskaitīšanai un radot labāku kopējo rezultātu pārdzīvojušajam laulātajam un ģimenei."
