Kas ir paplašināta IRA?
Paplašināta IRA ļauj otrās paaudzes saņēmējam turpināt aktīvu sadali paredzamajā dzīves ilgumā, ko izmanto pirmās paaudzes saņēmējs, tādējādi pagarinot IRA. Pazīstams arī kā IRA.
Izpratne par paplašinātām IRA
Fiziska persona, kas manto IRA aktīvus no sākotnējā IRA īpašnieka, tiek saukta par pirmās paaudzes labuma guvēju. Šis indivīds var sadalīt aktīvus pa savu sākotnējo IRA īpašnieku dzīves ilgumu vai atlikušo dzīves ilgumu. Ja pirmās paaudzes saņēmējs pēc tam nomirst, viņa izraudzītais saņēmējs ir otrās paaudzes saņēmējs.
Šāda veida IRA izmanto tie, kuriem vairs nav nepieciešams vai nav vajadzīgs vienlaikus ņemt visus savus IRA aktīvus. Paplašinātām IRA var būt plašas nodokļu priekšrocības, jo otrās paaudzes saņēmējiem ir atļauts turpināt sadalīt dzīves ilgumu, ko izmanto pirmās paaudzes saņēmējs, tādējādi sadalot nodokļu slogu no sadalījumiem ilgā laika posmā.
Kā var gūt labumu otrā paaudze
Individuālais pensijas konts ir ieguldījumu rīks, ko privātpersonas izmanto, lai nopelnītu un iezīmētu līdzekļus pensijas uzkrājumiem. Kopš 2018. gada ir vairāki IRA veidi: tradicionālās IRA, Roth IRA, VIENKĀRŠI IRA un SEP IRA. Dažkārt to dēvē par individuālu pensionēšanās kārtību, IRA var sastāvēt no daudziem finanšu produktiem, piemēram, akcijām, obligācijām vai kopfondiem.
Ar visām šīm investīcijām, izņemot Roth IRA, konta finansēšanai tiek izmantoti dolāri pirms nodokļu nomaksas, nepārsniedzot noteiktus limitus. Izplatīšanas posmā, parasti pēc 59, 5 gadu vecuma, personai, kura ir atvērusi un finansējusi kontu, ir jāmaksā parastie ienākuma nodokļi par jebkuru naudu, kas izņemta no konta. Ja nomirst persona, kurai ir konts, par šo aktīvu izņemšanu joprojām ir jāmaksā nodokļi, pat ja kontu mantojis pirmās paaudzes saņēmējs.
Tomēr šis pirmās paaudzes saņēmējs var sadalīt nodokļus, kas pienākas, veicot sadalījumu, ņemot vērā viņu dzīves ilgumu. Paturiet prātā, ka attiecībā uz laulātajiem un saņēmējiem, kas nav laulātie, IRA izturas atšķirīgi. Laulātais, kurš manto IRA, var vai nu pārskaitīt līdzekļus savai IRA, vai arī gaidīt, lai veiktu obligāto minimālo sadalījumu (RMD), līdz vēlajam dzīvesbiedram būs 72 gadi.
Saņēmējiem, kas nav laulātie, ir trīs izvēles iespējas, ieskaitot tūlītēju visas konta summas izmaksu un IRS nodokļu samaksu. Viņi var arī sākt lietot RMD, ņemot vērā paredzamo dzīves ilgumu vai mirušā dzīves ilgumu; Ja viņi ir vecāki par 72 gadiem, viņiem ir jāsāk veikt RMD gada laikā pēc IRA mantošanas. Vēl viena iespēja ir piecu gadu laikā pilnībā izņemt kontu.
Paplašinātā IRA ir tikai noteikums, kas ļauj otrās paaudzes saņēmējam un nākamajiem saņēmējiem turpināt veikt sadali, pamatojoties uz pirmās paaudzes saņēmēja dzīves ilgumu.
