Kas ir darbinieku uzkrājumu plāns (ESP)?
Darbinieku uzkrājumu plāns (ESP) ir apvienots ieguldījumu konts, kuru nodrošina darba devējs un kas ļauj darbiniekiem daļu no algas pirms nodokļu nomaksas atstāt pensijas uzkrājumiem vai citiem ilgtermiņa mērķiem, piemēram, apmaksāt mācību maksu koledžā vai iegādāties māju. Daudzi darba devēji saskaņo savu darbinieku iemaksas līdz noteiktai dolāra summai vai noteiktam procentam. Vispopulārākais ESP ASV ir 401 (k) pensijas plāns.
Taustiņu izņemšana
- Darbinieku uzkrājumu plāni (ESP) ir darba devēju sponsorēti uzkrājumu un ieguldījumu plāni, kas ļauj darbiniekiem veikt iemaksas, izmantojot īpašos nolūkos paredzētus dolārus pirms nodokļu nomaksas.401 (k) pensionēšanās plāni ļauj darbiniekiem ietaupīt līdz 19 500 USD gadā, aizejot pensijā, dažreiz ar papildu darba devēja veiktās iemaksas sakrīt. Veselības krājkonti (HSA) ir vēl viens ESP veids, kas paredzēts veselības aprūpes izdevumiem.
Kā darbojas darbinieku uzkrājumu plāni
Darbinieki vienmēr ir pilnībā iesaistīti savu darbinieku uzkrājumu plāna iemaksās. Tomēr daudzos plānos ir paredzēts, ka darbiniekiem jāpaliek nodarbinātiem minimālu laika periodu, pirms viņiem tiek piešķirta tiesības un viņiem ir tiesības izņemt no darba devēja saskaņotos līdzekļus. ESP var būt pievilcīgs un samērā viegls veids, kā darbiniekiem samazināt nodokļus un ietaupīt ilgtermiņa mērķu sasniegšanai. Faktiski, pakāpeniski atceļot korporatīvo noteikto pabalstu pensiju plānus, ESP kļūst par vienīgo iespēju indivīdiem ietaupīt pensijai caur savu darba devēju.
ESP pārsvarā atbalsta uzkrāšanu pensijai un nāk divās galvenajās formās: noteiktu iemaksu plāni vai DC plāni, ko piedāvā korporācijas, pazīstami kā 401 (k) plāni, un plāni, ko piedāvā publiskas vai bezpeļņas organizācijas, kas pazīstamas kā 403 (b) vai 457. b) plāni. Iemaksas abu veidu plānos tiek veiktas, veicot algas atskaitījumus, kas samazina darbinieku apliekamos ienākumus. Turklāt iemaksas un ieguldījumu peļņa tiek atlikta ar nodokļiem, līdz tiek izņemti līdzekļi. Darbinieki līdz 2020. gadam var ieguldīt līdz USD 19 500 USD 401 (k) plānā (līdz USD 19 000 2020. gadā), savukārt darbinieki, kas vecāki par 50 gadiem, var pievienot papildu iekasēšanas ieguldījumu USD 6 000 apmērā. Darba devēju veiktās iemaksas netiek ieskaitītas šajā kopsummā.
DC plāni piedāvā arī pārnesamību, kas nozīmē, ka darbinieks, kurš maina darbu, var vai nu pārplānot plāna bilanci identiskā plānā pie jaunā darba devēja, vai arī pārnest atlikumu individuālā pensiju kontā (IRA), kuru viņi uztur paši. Aktīvi IRA arī tiek aplikti ar nodokli bez nodokļiem, līdz tiek atsaukti, bet uz tiem attiecas zemāki gada iemaksu ierobežojumi nekā DC plānos. Līdz 2020. gadam darbinieki var ieguldīt 6000 USD IRA vai 7000 USD, ja vecāki par 50.
Veselības krājkonts (HSA) ir vēl viens ESP piemērs. Šie nodokļu atvieglojumu konti tika izveidoti personām, uz kurām attiecas īpaši atskaitāmi veselības plāni (HDHP), lai ietaupītu medicīniskos izdevumus, kurus HDHP nesedz. Iemaksas kontā veic indivīds vai indivīda darba devējs, un katru gadu tās nepārsniedz maksimālo summu. Iemaksas laika gaitā tiek ieguldītas, un tās var izmantot, lai apmaksātu kvalificētus medicīnas izdevumus, kas ietver lielāko daļu medicīniskās aprūpes, piemēram, zobārstniecības, redzes un bezrecepšu zāles.
Mazāk izplatīti darbinieku uzkrājumu plāni
Papildus DC plāniem vai to vietā daži darba devēji piedāvā peļņas sadales plānus, saskaņā ar kuriem darba devējs veic ikgadēju vai ceturkšņa vienreizēju iemaksu nodokļu atliktā kontā, kas varētu būt 401 (k). Uz šiem plāniem parasti attiecas tiesību piešķiršanas grafiki, taču tiem ir potenciāli daudz lielāki iemaksu ierobežojumi nekā DC plāniem.
Nekvalificēti atliktās atlīdzības plāni, lai arī mazāk izplatīti, ir vēl viens veids, kā darbiniekiem ar lielām kompensācijām ietaupīt pensijas vai citu finanšu mērķu sasniegšanai. Šie plāni dalībniekiem dod iespēju veikt iemaksas pirms nodokļu nomaksas līdz 100% no viņu ikgadējās kompensācijas, bet parasti tie tiek rezervēti ierobežotam skaitam darbinieku ar lielu nopelnīšanu uzņēmumā. Tie piedāvā lielāku elastīgumu nekā DC plāni attiecībā uz izstāšanos no koledžas vai citiem ar pensiju nesaistītiem mērķiem, bet tiem nav tādas pašas aizsardzības kā kvalificētiem plāniem.
