Ja darba devēji vēlas darbiniekiem piedāvāt nodokļu atvieglojumus, kā ietaupīt pensijai, viņi var piedāvāt dalību 401 (k) plānā. Viņi var arī piedāvāt darbiniekiem SEP (Vienkāršoto darbinieku pensiju) IRA vai, ja uzņēmumā ir 100 vai mazāk darbinieku, VIENOTI (darbinieku ietaupījumu stimulēšanas spēles plāns) IRA.
Privātpersonas var atvērt Roth vai tradicionālo IRA atsevišķi no darba devēja, taču tām ir piekļuve tikai 401 (k), SEP IRA vai SIMPLE IRA, ja darba devējs to piedāvā. Pašnodarbinātām personām "darba devējs" ietver īpašnieku / darbinieku. Kā norāda viņu vārdi, SEP un VIENKĀRŠI IRA tika izstrādāti, lai darba devējiem būtu viegli izveidot darbinieku pensionēšanās plānu. Viņiem ir mazāks administratīvais slogs nekā 401 (k) plānam.
Taustiņu izņemšana
- 401 (k) plāni - un SEP un VIENKĀRŠI IR - ir darba devēju piedāvātie uzkrājumi no nodokļiem, kuriem ir atlikts nodoklis. Indivīdi var izveidot arī tradicionālu vai Roth IRA.IRA parasti piedāvā vairāk investīciju izvēles nekā 401 (k) s, bet atļautais ieguldījums. līmeņi ir daudz zemāki.
Parasti jūs varat veikt izņemšanu no 401 (k) s un dažāda veida IRA bez soda sankcijām, sasniedzot 59 ½ gadu vecumu, lai gan ir daži izņēmumi.
401 (k) s
401 (k) ir no nodokļiem atlikts pensijas uzkrājumu konts, kuru darba devēji piedāvā saviem darbiniekiem. Darbinieki iemaksā naudu savā kontā, un darba devēji var izvēlēties saskaņot procentus no šīs iemaksas.
Iemaksas 401 (k) kontos tiek veiktas pirms nodokļu nomaksas. Nauda tiek noguldīta dažādos ieguldījumos, parasti savstarpējo fondu apvienojumā, ko izvēlējies sponsors. Fonda izvēles ir izstrādātas, lai ievērotu īpašu riska toleranci, lai darbinieki varētu uzņemties tikai tik agresīvu vai konservatīvu risku, kāds viņiem ir ērts.
Daudziem 401 (k) punktiem ir prasības attiecībā uz iemaksu saskaņošanu, bet SEP un VIENKĀRŠI IRA tiek garantēti 100%, tiklīdz tiek veikts ieguldījums.
Ieguldījumu ienākumi tiek uzkrāti un apvienoti bez nodokļiem. Izstāšanās tiek aplikta ar parasto nodokļu likmi, ja vien tā tiek veikta 59 vai vairāk gadu vecumā.
Daudzi darba devēji arī sāk piedāvāt Roth 401 (k) s. Atšķirībā no tradicionālās 401 (k) iemaksas tiek finansētas ar naudu pēc nodokļu nomaksas, tāpēc tās nevar atskaitīt no nodokļiem; tomēr kvalificēta izņemšana ir bez nodokļiem.
Sākot ar 2020. gadu, dalībnieki var dot ieguldījumu līdz 19 500 USD gadā tradicionālajam vai Roth 401 (k), ar papildu 6500 USD piemaksu, kas atļauta cilvēkiem no 50 gadu vecuma. Papildu informācija par iemaksu ierobežojumiem ir pieejama IRS.
Darbiniekam var atļaut ņemt aizdevumus vai izņemt grūtības no 401 (k). Kredīta atmaksas parasti tiek atskaitītas no darbinieka algas.
IRA
Ir vairāki IRA veidi. Individuālais pensijas konts (IRA) (tradicionālais vai Roth) ir ar nodokļiem atlikts pensijas uzkrājumu konts, kuru izveidojusi individuāla persona. Darba devēji saviem darbiniekiem piedāvā SEP un VIENKĀRŠAS IRA. Tie daudzējādā ziņā ir līdzīgi 401 (k) kontiem, taču ir dažas atšķirības, galvenās starp tām ir iemaksu ierobežojumi un to darbība.
Atšķirībā no 401 (k) s, IRA parasti neatļauj aizdevumus.
IRA kontus glabā turētājbankas, piemēram, bankas vai brokeru iestādes. Atšķirībā no 401 (k) s, IRA ļauj kontu īpašniekiem kontā piederēt daudziem dažādiem aktīviem, ieskaitot akcijas, obligācijas, kompaktdiskus un pat nekustamo īpašumu. Saskaņā ar IRS noteikumiem daži aktīvi, piemēram, māksla, nav atļauti IRA.
Tradicionālie un Roth IRA
Līdzīgi kā 401 (k) s, iemaksas tradicionālajās IRA parasti ir nodokļu atskaitāmas. Peļņa un ienākumi kļūst bez nodokļiem, un jūs maksājat nodokli par izņemšanu pensijā. Iemaksas Roth IRA tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, bet izņemšana no pensijas tiek ieturēta bez nodokļiem.
Gada iemaksu ierobežojumi tradicionālajām un Roth IRA ir 6000 USD, sākot ar 2020. gadu, ar papildu USD 1000 piemaksu, kas atļauta 50 gadu veciem un vecākiem cilvēkiem.
SEP IRA
SEP IRA ir lielāki gada iemaksu ierobežojumi nekā standarta IRA, un vienā no tiem var piedalīties tikai jūsu darba devējs. Kopš 2020. gada darba devēji var ieguldīt pat 25% no darbinieka gada bruto algas, ja iemaksas nepārsniedz USD 57 000.
VIENKĀRŠI IRA
VIENKĀRŠI IRA ieguldījumi darbojas savādāk nekā SEP IRA un 401 (k) s. Darba devējs var vai nu saskaņot līdz 3% no darbinieka gada iemaksas, vai arī izveidot neievēlētu 2% iemaksu no katra darbinieka algas. Pēdējais neprasa darbinieku iemaksas.
Darbinieku iemaksu ierobežojums 2020. gadā ir 13 500 USD, un 50 gadus veci un vecāki cilvēki var veikt papildu piemaksu līdz 3000 USD.
Padomnieka ieskats
Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Pirmā klienta konsultatīvā grupa Hattiesburg, Miss.
401 (k) ir darba devēja atbalstīts plāns, kuram varat veikt izvēles izvēles atlikšanu. Jūs varat dot ieguldījumu līdz 19 500 ASV dolāriem gadā, kā arī 6500 ASV dolāru apjomā 2020. gadā 50 gadu vecumam un vecākiem. Darba devēju plāni parasti nodrošina zināmu summu atbilstoša ieguldījuma. Jūs varat izvēlēties no savstarpējo fondu vai ETF izvēlnes, kā norādīts jūsu individuālajā plānā. IRA nav piesaistīta darba devējam. Ja jūsu ienākumi ir zemāki par noteiktu summu un uz jums neattiecas darba devēja plāns, jūs varat veikt iemaksas līdz USD 6000 gadā plus 1000 USD piemaksa par 50 gadu vecumu un vecākiem.
IRA ieguvums ir tas, ka jūsu ieguldījumu izvēle ir daudz lielāka un gandrīz neierobežota. Jāņem vērā katras izmaksas, un tās mainīsies atkarībā no ieguldījuma izvēles.
