Atbilstošās apgāšanās sadalījuma definīcija
Piemērots pagarināšanas sadalījums ir sadalījums no viena kvalificēta plāna, ko var pārcelt uz citu piemērotu plānu. Kvalificētu plānu tipos ietilpst IRA un 403 (b) plāni. Kaut arī IRA ir paredzēta plašam personu lokam un to var atbalstīt darba devēji, 403 (b) plāns ir paredzēts tikai valsts skolu darbiniekiem, organizācijām, kuras ir atbrīvotas no nodokļiem, un dažiem ministriem.
BREAKING DOWN Atbilstošais apgāšanās sadalījums
Bieži vien pieļaujamais apgāšanās sadalījums notiek, ja indivīds pāriet no viena darba devēja pie cita. Pārejas noteikumi ļauj indivīdam ienest iepriekšējos aktīvus jaunā darba devēja pensijas plānā.
Kvalificēti plāni, kas ļauj veikt attiecīgu apgāšanās sadalījumu, ietver gan noteiktu pabalstu (DB), gan noteiktu iemaksu (DC) plānus. Kaut arī noteiktu pabalstu plāni piešķir darbiniekiem garantētu izmaksu, noteikto iemaksu plānu sadalījums ir atkarīgs no tā, cik labi darbinieks ietaupa un iegulda pats, kā arī no tā, ko darba devējs var dot. 401 (k) ir populārs noteiktu iemaksu plāna piemērs.
Pie citiem kvalificētu plānu veidiem pieder:
- Peļņas sadales plāniNaudas pirkšanas plāniMērķa pabalstu plāniDarbinieku akciju īpašumtiesību (ESOP) plāniKeogh (HR-10) Vienkāršots darbinieku pensiju (SEP) darbinieku uzkrājumu veicināšanas stimulēšanas plāns (VIENKĀRŠS)
Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) vietnē varat izlasīt visaptverošu rokasgrāmatu par kopīgām kvalificētām plāna prasībām. Šajā rokasgrāmatā plāni ir sadalīti arī pēc tā, kurš ir tiesīgs, to darba devēju veidi, kuri sponsorē plānus, kā arī visi riski vai bažas, kas ieguldītājiem varētu būt pirms plāna līguma noslēgšanas.
Atbilstoša apgāšanās izplatīšana un aplikšana ar nodokļiem
Pārvietojot līdzekļus no viena konta uz otru, ir svarīgi saprast atbilstošos noteikumus un noteikumus, lai nerastos neparedzēti nodokļi vai soda naudas. Piemēram, IRA atjaunošanas gadījumā, izmantojot tiešu pārskaitījumu vai čeku, daudzos gadījumos pastāv viena apgrozījuma pagarinājuma periods gadā (lai gan tas ne vienmēr attiecas uz pārejām starp tradicionālajām IRA un Roth IRA). Tiem, kas pārkāpj šo labvēlības periodu, varētu būt pienākums ziņot par visiem papildu IRA-IRA pārskaitījumiem kā bruto ienākumus taksācijas gadā, kad notiek apgāšanās.
Tiešos pārskaitījumos nodokļi netiek ieturēti; Tomēr, ja konta īpašnieks saņem čeku, ka viņa personīgi iemaksā savā IRA, IRS uzstāj uz ieturējuma sodu. IRS arī nosaka, ka turētājbankām vai pilnvarotajiem ir jāietur 10% no IRA sadales čekiem un 20% - no citiem pensiju kontiem veiktajiem maksājumiem neatkarīgi no tā, vai līdzekļi ir paredzēti vai nu atjaunošanai. Nodokļa aprēķināšanas laikā šī summa parādās kā nodoklis, kuru samaksājis nodokļu deklarētājs.
