Tas, kā jūs ziņojat par kopieguldījumu fonda darījumiem, var nopietni ietekmēt nodokļu summu, kuru maksājat gada beigās. Tiem no jums, kas izmanto pasīvu pieeju, lai izsekotu jūsu izmaksas, iespējams, ka viens no šiem rezultātiem varētu būt jūsu gaidāmās nodokļu deklarācijas rezultāts.
Paredzamais rezultāts Savstarpējo fondu vērtība jūsu nepensijas kontā bija zemāka par 30%, tāpēc jūs dažus no šiem kopfondiem esat pārdevis ar zaudējumiem, lai segtu gada iztikas izdevumus. Rezultātā notikušā pārdošana radīja kapitāla zaudējumus, ko varēja pārnest uz nākamā gada nodokļu deklarācijām. (Uzziniet, vai kopieguldījumu fondi jums ir piemēroti, iepazīstoties ar kopīgiem ieguldījumu fondiem .)
Negaidīts rezultāts Ieguldījumu fondu vērtība jūsu neizdienas pensiju kontā bija zemāka par 30%, tāpēc jūs dažus no šiem kopfondiem pārdevāt ar zaudējumiem, bet gada beigās saņemat 1099. veidlapu, kurā teikts, ka jums ir ar nodokli apliekams kapitāla pieaugums no 50 000 USD! Apbrīnojami, ka ir iespējams zaudēt kopējo pozīciju, taču, pārdodot tikai daļu no saimniecības, tomēr ir jāmaksā nodokļi.
Izvairīties no neparedzētas kapitāla pieauguma nodokļa samaksas var tik vienkārši, kā mainot metodi, kuru izmantojat, lai izsekotu un reģistrētu individuālo līdzdalību izmaksu bāzi. Kad nepārdodat 100% no saimniecības, IRS piedāvā vairākus veidus, kā jūs varat sadalīt atlikušās izmaksas. Diemžēl ļoti maz cilvēku zina, kādu metodi viņi pašlaik izmanto, lai izsekotu izmaksu pamata. Es arī domāju, ka vēl mazāk cilvēku saprot, ka viņiem ir vairākas ziņošanas metodes, no kurām viņi var izvēlēties. Pirms jūs varat analizēt savu situāciju, jums ir jāsaprot jums pieejamo metožu pamati.
Izmaksu izsekošanas metodes “ pirmais iekšā / pirmais ārā” (FIFO) - šī metode, visticamāk, būs atbildīga par negaidītu ar nodokli apliekamu peļņu, jo tiek pieņemts, ka pirmās iegādātās akcijas bija pirmās jūsu pārdotās akcijas. Cilvēkiem, kuri ilgstoši uzkrāj pozīcijas kopfondā, šī metode parasti rada lielāko ieguvumu. Ja vien nenorādāt, ka izmaksu izsekošanai izmantojat citu metodi, IRS šo metodi izmanto kā noklusējuma metodi. (Uzziniet par vienkāršāko veidu, kā gūt labumu no naudas tirgus vērtspapīriem, sadaļā Ievads naudas tirgus ieguldījumu fondos .)
1. piemērs: laika gaitā jūs iegādājāties četras S&P akcijas, bet 2008. gadā pārdevāt vienu akciju, lai segtu savus iztikas izdevumus.
1 akcija tika nopirkta 1989. gadā + USD 295
1999. gadā tika iegādātas 2 akcijas + USD 1, 286 (x2)
2007. gadā tika iegādāta 1 akcija + USD 797
4 akciju kopējās izmaksas ir 3664 USD
Gala rezultāts, pārdodot vienu S&P akciju 2008. gadā par USD 877, iegūst 582 USD (USD 877–295). Sāpīga šī piemēra daļa ir tāda, ka indivīdam ir zaudējumi kopsummā par USD 156 (USD 877x4 = USD 3 508–3, 664), ko šī persona ir uzkrājusi pēdējo 20 gadu laikā.
Vidējā bāze (viena kategorija) - izmantojot šo metodi, jums jāpieskaita kopējā summa, ko laika gaitā esat iegādājies, kas ietver reinvestētās dividendes un kapitāla pieaugumu. Kad esat summējis pirkumu kopsummu, jums ir jāsadala visi pirkumi ar kopējo akciju skaitu. Šis vidējais aprēķins nodrošina jums bāzi, kuru izmantosit visām akcijām, bet nupat pārdoto akciju turēšanas periods tiek noteikts pēc FIFO principa. Šo metodi visbiežāk izmanto ieguldījumu fondu uzņēmumi. (Izgrieziet starpnieku un nodevas, izlasiet sadaļu Bezpeļņas ieguldījumu fondu zemākais samazinājums .)
2. piemērs: laika gaitā jūs iegādājāties četras S&P akcijas, bet 2008. gadā jūs pārdevāt vienu akciju, lai segtu savus iztikas izdevumus.
1 akcija tika nopirkta 1989. gadā + USD 295
1999. gadā tika iegādātas 2 akcijas + USD 1, 286 (x2)
2007. gadā tika iegādāta 1 akcija + USD 797
4 akciju kopējās izmaksas ir 3664 USD
Katras akcijas šajā scenārijā izmaksu pamatā ir USD 916 (3, 664 / 4). Galarezultāts, pārdodot vienu S&P akciju 2008. gadā par USD 877, ir zaudējumi 39 USD (877 - 916 USD). Lai gan izmaksu pamatā ir kumulatīvās pozīcijas vidējās izmaksas, pārdošanas raksturs joprojām tiek noteikts, pamatojoties uz FIFO, tāpēc pārdošana tiks saskaņota ar vienu akciju, kas nopirkta 1989. gadā, kā rezultātā rodas ilgtermiņa kapitāla zaudējumi.
Vidējā bāze (dubultā kategorija) - šī reti izmantotā metode ir ļoti līdzīga atsevišķai kategorijai, taču tā aprēķinu sadalīs divās daļās: īstermiņa (turēts vienu gadu vai mazāk) un ilgtermiņa (turēts vairāk nekā viens gads). akcijas. Pēc tam katras kategorijas vidējās akciju izmaksas tiek aprēķinātas atsevišķi. Šī metode rada papildu uzskaiti un prasa, lai pirms pārdošanas jūsu brokerim tiktu sniegti rakstiski norādījumi, lai brokeris varētu noteikt, kuras kategorijas akcijas tiek pārdotas. Atsevišķi nodokļu maksātāji šo metodi izmanto reti, jo, ja pārdošanas laikā jums ir jāpārdzīvo visas problēmas, kas saistītas ar uzskaites kārtošanu un akciju kategoriju noteikšanu, ir pieejama labāka metode, kurai nepieciešami aptuveni tikpat daudz pūļu, konkrēta akciju identifikācija. (Izvairieties no neētiskām investīcijām, lasiet sadaļā Sociāli atbildīgi ieguldījumu fondi .)
Īpaša akciju identifikācija Izmantojot šo metodi, jums ir atļauts identificēt konkrētas akcijas, kuras vēlaties pārdot pārdošanas brīdī. Šī metode ir elastīgākā un ļauj jums noteikt akciju kombināciju, kas dos vislabvēlīgāko nodokļu rezultātu. Tomēr šī metode prasa jums kārtīgu grāmatvedības un uzskaites kārtošanu, jo akcionāram var būt jāpierāda pamats, kas tiek izmantots katrā pārdošanas reizē. Turklāt šī metode prasa ievērot dažas papildu oficiālas procedūras, lai pārdošanas laikā identificētu konkrētās partijas.
1.Jums jānorāda savam brokerim vai aģentam konkrētās akcijas, kas tiks pārdotas vai nodotas pārdošanas vai nodošanas brīdī.
2.Pieņemamā laikā no jūsu brokera vai aģenta ir jāsaņem rakstisks apstiprinājums par konkrēto pārdoto vai nodoto akciju specifikāciju.
3. piemērs: laika gaitā jūs iegādājāties četras S&P akcijas, bet 2008. gadā jūs pārdevāt vienu akciju, lai segtu savus iztikas izdevumus.
1 akcija tika nopirkta 1989. gadā + USD 295
1999. gadā tika iegādātas 2 akcijas + USD 1, 286 (x2)
2007. gadā tika iegādāta 1 akcija + USD 797
4 akciju kopējās izmaksas ir 3664 USD
Šajā scenārijā mums ir elastība noteikt konkrēto daļu, kuru vēlamies pārdot, un novākt lielākos zaudējumus. Pārdošanas laikā 2008. gadā mēs gribētu, lai lielāki zaudējumi būtu lielāki zaudējumi, lai kompensētu citus ieguvumus, tāpēc mēs pārdodam pirmo no divām akcijām, kuras tika iegādātas 1999. gadā. Pārdošanas cena būs tāda pati kā mūsu iepriekšējos piemēros, viena S&P daļa ir USD 877. Rezultātā zaudējumi būs USD 409 (USD 877 - 1, 286). (Kurā valstī ir visstingrākie kopfondu veidošanas noteikumi? Uzziniet sadaļā Kā savstarpējie fondi atšķiras visā pasaulē .)
Apkopojot to kopā Kad esat izvēlējies metodi, lai aprēķinātu izmaksu bāzi konkrētam fonda turējumam, jūs parasti nevarat mainīt šo metodi uz citu izmaksu bāzes metodi bez IRS apstiprināšanas. Tomēr citiem līdzekļiem, kas jums var piederēt, varat izvēlēties dažādas metodes. Papildinformāciju par četrām pieejamajām metodēm, lūdzu, skatiet IRS publikācijā 564.
Kaut arī visas šīs metodes šķiet neskaidri aprēķini, par kuriem gada beigās parūpēsies jūsu grāmatvedis, padomājiet vēlreiz. Lai sasniegtu labāko rezultātu gadā, jums un jūsu investīciju konsultantam kopā ar grāmatvedi ir nepieciešama proaktīva pieeja. Jūsu izmantotās metodes sniegtās priekšrocības var papildināt jūsu rezultātu. Vismaz pareiza plānošana palīdzēs jums izvairīties no negaidītām sāpēm, maksājot nodokļus pēdējā gada laikā.
Piesardzības nolūkos nesen pieņemtais 2008. gada ārkārtas ekonomikas stabilizācijas likums nākamajos gados starpnieku tirgotājiem uzliks pilnīgas izmaksu ziņošanas prasības. Pašlaik mākleru tirgotājiem ir jāuzrāda kopējās pārdošanas vērtības tikai uz jūsu 1099 gada beigās, tāpēc informāciju par pirkumu jūsu nodokļu deklarācijā IRS paziņo tikai jūs.
Tiem no jums, kas saņem ienākumu / zaudējumu pārskatus, kas pievienoti jūsu 1099, jūs varat no sirds ņemt vērā, ka tie ir tikai papildinājumi no jūsu brokera un ka tie pašlaik tiek sagatavoti, lai cilvēkiem sniegtu norādījumus nodokļu sagatavošanā. Jaunā tiesību akta ietekme nozīmēs, ka jūsu brokeru sabiedrības "vadlīnijas" galu galā būs oficiāla sarakste ar IRS, jo jūsu brokeru tirgotājam galu galā būs jāziņo par jūsu kapitāla pieaugumu tieši IRS un jums. Šīm sekojošajām izmaiņām vajadzētu pastiprināt nepieciešamību būt proaktīviem ar lietvedību, jo FIFO nav tikai vēl viens četru burtu vārds. (Neuztraucaties par ētisku investoru? Varbūt "grēcīgajiem akcijām" ir vieta jūsu portfelī, lasiet Sociāli (Ir) atbildīgos ieguldījumu fondus .)
