Kas ir noteikta ieguldījuma (DC) plāns?
Noteiktu iemaksu (DC) plāns ir pensijas plāns, kas parasti tiek atlikts ar nodokļiem, piemēram, 401. punkta k) apakšpunkts vai 403. punkta b) apakšpunkts, kurā darbinieki iemaksā fiksētu summu vai procentus no viņu algas kontā, kas paredzēts finansē viņu pensijas. Uzņēmums, kas sponsorē, dažkārt pieskaņos daļu no darbinieku iemaksām kā papildu ieguvumu. Šie plāni nosaka ierobežojumus, kas kontrolē to, kad un kā katrs darbinieks var izņemt no šiem kontiem bez soda sankcijām.
Taustiņu izņemšana
- Noteiktu iemaksu (DC) pensijas plāni ļauj darbiniekiem ieguldīt dolārus pirms nodokļu nomaksas kapitāla tirgos, kur viņi var palielināt nodokļu atlikšanu līdz aiziešanai pensijā.401 (k) un 403 (b) ir divi populāri noteiktu iemaksu plāni, ko parasti izmanto uzņēmumi. un organizācijas, lai mudinātu savus darbiniekus ietaupīt pensijai. DC plānus var pretstatīt noteiktu pabalstu (DB) pensijām, ar kurām pensijas ienākumus garantē darba devējs. Izmantojot DC plānu, nav garantiju, un dalība ir gan brīvprātīga, gan pašmērķīga.
Noteikts iemaksu plāns
Izpratne par noteikta ieguldījuma plāniem
Nevar zināt, cik noteiktu iemaksu plāns darbiniekam aizies, aizejot pensijā, jo iemaksu līmeņi var mainīties, un ienākumi no ieguldījumiem gadu gaitā var pieaugt un samazināties.
Saskaņā ar Investīciju kompānijas institūta datiem, noteikto iemaksu plāni veidoja 8, 2 triljonus USD no USD 29, 1 triljoniem no kopējiem pensiju plāna aktīviem, kas Amerikas Savienotajās Valstīs bija izvietoti 2019. gada 19. jūnijā. Noteiktu iemaksu plāns atšķiras no noteiktu pabalstu plāna, ko sauc arī par pensiju plānu, kas garantē, ka dalībnieki saņem noteiktu pabalstu noteiktā nākotnē.
Noteiktu iemaksu plāni ņem pirms dolāriem nodokļus un ļauj tiem pieaugt kapitāla tirgus ieguldījumiem, pamatojoties uz atliktajiem nodokļiem. Tas nozīmē, ka ienākuma nodoklis galu galā tiks samaksāts par izņemšanu, bet ne līdz pensijas vecumam (vismaz 59½ gadu vecs, ar nepieciešamo minimālo sadalījumu, vai RMD, sākot no 72 gadu vecuma). Ideja ir tāda, ka darbinieki nopelna vairāk naudas un tādējādi tiek pakļauti lielākai nodokļu kategorijai kā pilnas slodzes darbinieki, un viņiem būs mazāks nodokļu līmenis, kad viņi būs pensijā. Turklāt nauda, kas aug kontā, netiek aplikta ar kapitāla pieauguma nodokļiem.
Priekšrocības dalībai noteikta ieguldījuma plānā
Iemaksas noteikto iemaksu plānā var atlikt ar nodokļiem. Tradicionālajos noteiktu iemaksu plānos iemaksas tiek atliktas ar nodokļiem, bet izņemšana ir apliekama ar nodokli. Rota 401. punkta k) apakšpunktā konta turētājs veic iemaksas pēc nodokļu nomaksas, bet, ja ir izpildītas noteiktas kvalifikācijas, izņemšana ir bez nodokļiem. Noteiktu iemaksu plānu nodokļu atvieglojumu statuss parasti ļauj atlikumiem laika gaitā pieaugt, salīdzinot ar kontiem, kuriem uzliek nodokļus.
Darba devēja sponsorēti noteiktu iemaksu plāni var saņemt arī atbilstošas iemaksas. Vairāk nekā trīs ceturtdaļas uzņēmumu veic iemaksas darbinieku 401 (k) kontos, pamatojoties uz summu, kuru dalībnieks iemaksā. Visizplatītākā darba devēja iemaksa ir 50 centi par 1 ASV dolāru, kas tiek iemaksāts noteiktā procentuālā izteiksmē, bet daži uzņēmumi sakrīt ar 1 ASV dolāru par katriem iemaksātajiem 1 ASV dolāru, nepārsniedzot procentus no darbinieka algas, parasti 4% -6%.
Citas daudzu noteiktu iemaksu plānu iezīmes ir automātiska dalībnieku uzņemšana, automātiska iemaksu palielināšana, grūtību izņemšana, aizdevuma noteikumi un 50% un vecāku darbinieku iemaksātās iemaksas.
Noteiktu iemaksu plānu ierobežojumi
Noteiktu iemaksu plānos, piemēram, 401 (k) kontā, darbiniekiem tiek prasīts ieguldīt un pārvaldīt savu naudu, lai vēlāk varētu ietaupīt pensijas ienākumus. Darbinieki, iespējams, nav finansiāli prasmīgi, un, iespējams, viņiem nav citas pieredzes, ieguldot akcijās, obligācijās un citās aktīvu klasēs. Tas nozīmē, ka daži indivīdi var ieguldīt neatbilstošos portfeļos, piemēram, pārlieku ieguldot sava uzņēmuma akcijās, nevis labi diversificētā dažādu aktīvu klases indeksu portfelī. Noteiktu pabalstu (DB) pensiju plāni, atšķirībā no DC plāniem, tiek profesionāli pārvaldīti un garantē pensijas ienākumus uz mūžu no darba devēja kā mūža renti. DC plāniem nav šādu garantiju, un daudzi darba ņēmēji, pat ja viņiem ir labi diversificēts portfelis, regulāri neatliek pietiekami daudz darba, un tādējādi viņi secinās, ka viņiem nav pietiekami daudz līdzekļu, lai saglabātu pensiju.
USD 174 000
Saskaņā ar Fidelity vidējo 401 (k) bilanci amerikāņiem vecumā no 50 līdz 59 gadiem 2019. gadā. Pensionārs, kurš izņem 5% gadā, nopelnītu tikai 8700 USD gadā, un tas ir pirms nodokļiem.
Citi noteikta ieguldījuma plāna piemēri
401 (k), iespējams, ir visvairāk sinonīms noteikto iemaksu plānam, taču ir arī daudzas citas plāna iespējas. 401 (k) plāns ir pieejams valsts korporāciju un uzņēmumu darbiniekiem. 403 (b) plāns parasti ir pieejams bezpeļņas korporāciju, piemēram, skolu, darbiniekiem. 457 plāni ir pieejami noteikta veida bezpeļņas uzņēmumu darbiniekiem, kā arī valsts un pašvaldību darbiniekiem. Taupības uzkrājumu plāns tiek izmantots federālās valdības darbiniekiem, savukārt 529 plāni tiek izmantoti bērna koledžas izglītības finansēšanai.
Tā kā individuālie pensionēšanās konti bieži ietver noteiktas iemaksas kontos, kuriem ir nodokļu atvieglojumi un kuriem nav konkrētu labumu, tos var arī uzskatīt par noteiktu iemaksu plānu.
