Iegādājoties no nodokļiem atliktu ikgadējo pabalstu, jums ir jānosauc trīs puses: īpašnieks, īres maksātājs un saņēmējs. Īpašnieks veic sākotnējo ieguldījumu, izlemj, kad sākt gūt ienākumus, un pēc vēlēšanās var mainīt saņēmēja nosaukumu. Īrnieka mūžs ir pasākums, ko izmanto, lai noteiktu pabalstus, kas jāizmaksā saskaņā ar līgumu. Nosauktajam labuma guvējam ir tiesības uz mūža rentes fondiem, kad mirst mūža rentes līguma īpašnieks.
Parasti īpašnieks un īres maksātājs ir viena un tā pati persona. Ja viņi nav viena un tā pati persona, lietas var kļūt sarežģītas, ja viens no viņiem nomirst, un, ja viņi nesaprot noteikumus, saņēmējiem var piemeklēt lielu ienākuma nodokļa rēķinu., mēs apskatīsim dažas situācijas, kas var rasties, ja nomirst mūža rentes īpašnieks vai anuitants, un sniegsim dažus pasākumus, ko katra puse var veikt, lai aizsargātu savus īpašumus un samazinātu nodokļu saistības.
Vispārīgi noteikumi
Nekvalificētu (kas nav turēti IRA vai citā pensijas plānā) ikgadējo pabalstu saņēmēji nevar izmantot nodokļu kodeksa pamata palielināšanas priekšrocības, kā tas varētu būt ar citiem aktīviem, kurus jūs viņiem atstājat. Tāpēc viņi būs parādā parastos ienākuma nodokļus par visiem konta ienākumiem. Tomēr, ja viņi anuitē līgumu, daļa no katra mūža rentes maksājuma tiks uzskatīta par beznodokļu pamatsummas atdošanu. To nosaka, aprēķinot izslēgšanas koeficientu, un tas varētu sadalīt nodokļu saistības ilgākā laika posmā.
Gada ienākumiem piederoši mūža renti
Laulātais saņēmējs: Pārdzīvojušais laulātais, kas saņem mūža renti, uzskata par jauno īpašnieku. Tas ļaus jūsu laulātajam ieņemt jūsu vietu un turpināt atlikt ienākuma nodokļus, līdz viņš / viņa nomirs.
Personām, kas nav laulātie : atšķirībā no laulātajiem, nekvalificētu ikgadēju pabalstu saņēmēji, kas nav laulātie, nevar vienkārši uzņemties īpašumtiesības; kā saņēmējiem viņiem ir jāizmanto pabalsti piecu gadu laikā. Tomēr viņi 60 dienu laikā pēc jūsu nāves var anuitēt līgumu, nevis saņemt vienreizēju maksājumu. Maksājumi jāsāk ne vēlāk kā gadu pēc nāves.
Neparasti īpašnieka anuitāta apzīmējumi
Vīram un sievai kopīgi pieder mūža rente: Jums un jūsu laulātajam kopīgi var piederēt mūža rente. Iespējams, tas tika izdarīts Medicaid plānošanas nolūkos. Piemēram, ja kāds no jums nonāk pansionātā, otrs var anuitēt līgumu, pamatojoties uz dzīvesbiedra paredzamo dzīves ilgumu mājās. Tādējādi aktīvs būtu atbrīvots no nodokļa, lai noteiktu, vai jūs pretendējat uz Medicaid.
Tomēr, ja kāds no jums nomirst pirms līguma anuitēšanas, varētu rasties problēmas, jo IRS pieprasa, lai saņēmēji pēc pirmā kopīpašnieka nāves ņemtu ieņēmumus, kā norādīts iepriekšējā sadaļā. Rezultātā saņēmējiem būtu jāmaksā nodokļi, savukārt pārdzīvojušajam kopīpašniekam zaudējumi tiktu zaudēti.
Īpašnieks, īres maksātājs un saņēmējs ir dažādi cilvēki
Ir bijuši padomnieki, kuri ir ieteikuši, ka mūža rentes īpašnieki par mūža renti nosauc jaunāku cilvēku. Tas ilgāku laiku pagarinātu maksājumus un ar tiem saistītās ienākuma nodokļa saistības. Tomēr, ja īres maksātājs mirst īpašnieka priekšā, saņēmējiem līdzekļi ir jāizņem.
Kā hipotētisku piemēru pieņemsim, ka vīrs ir mūža rentes īpašnieks, viņa dēls ir mūža rente, bet sieva ir labuma guvēja. Ja dēls nomirst, īpašnieka sievai (mātei) ir jāņem ieņēmumi un jāmaksā ienākuma nodoklis tāpat kā jebkuram citam saņēmējam, kurš nav laulātais.
No otras puses, ja vīrs mirst pirmais, sieva var iekāpt kurpēs un turpināt mūža rentes nodokļa atlikšanu. Ja viņa atkārtoti apprecēsies, viņa varētu nosaukt jauno laulāto par saņēmēju. Viņas nāves gadījumā jaunais vīrs varēja iekāpt kurpēs un turpināt nodokļu atlikšanu.
Īpašnieks, kas nav rentnieks, kā saņēmēju nosauc laulāto, kurš nav laulātais: Lai modificētu iepriekš minēto piemēru, pieņemsim, ka vīrs nosauc savu māsu kā labuma guvēju un uztur dēlu kā mūža renti. Šajā gadījumā, kad vīrs nomirst, viņa māsai ir jānoņem līdzekļi tāpat, kā tas jādara jebkuram citam saņēmējam, kurš nav laulātais.
Kas jums jādara
Kā īpašnieks
Investoriem būtu labi jāuzskaita ikgadējās iemaksas. Varat arī pārbaudīt, kurš tiek nosaukts par īpašnieku, izīrētāju un saņēmēju.
Tikmēr pārskatiet savas rentes, lai interpretētu saņēmēju izplatīšanas noteikumus. Var gadīties, ka nodošanas maksa ir saistīta ar īpašnieka, kurš nav annuitants īpašnieks, nāves gadījumā, bet ne annuitant nāves gadījumā. Vai arī varētu būt atteikšanās no nodošanas maksām, kad pansionātā ienāk annuitants, bet ne īpašnieks. (Lai iegūtu saistītu ieskatu, izlasiet par anuitātes zaudējumu novēršanu.)
Kā saņēmējs
Tāpat neaizmirstiet, ka tad, ja tika samaksāts federālais nekustamā īpašuma nodoklis, jūs varat pieprasīt ienākuma nodokļa atskaitījumu par nekustamā īpašuma nodokļa summu, kas attiecināma uz ikgadējo pabalstu, kā daļu no jūsu detalizētajiem atskaitījumiem A sarakstā.
Grunts līnija
Gan īpašniekiem, gan īres maksātājiem, gan labuma guvējiem vislabākais veids, kā izvairīties no nepatīkamiem finanšu pārsteigumiem un nevajadzīgām izmaksām, ir jūsu iespēju apzināšana un informēšana. Lai uzzinātu vairāk, izlasiet par mantojuma atteikšanu un sākšanu ar īpašumu.
