Kas ir Conduit IRA
IRA kanāls ir konts, ko izmanto, lai pārskaitītu līdzekļus no kvalificēta pensijas plāna uz citu kvalificētu plānu. Parasti šāda veida individuālā aiziešanas konta (IRA) izmantošanas nolūks ir aktīvu uzglabāšana, līdz tos var iekļaut jaunā darba devēja kvalificētā plānā. IRA kanāls ir pazīstams arī kā "IRA apgāšanās".
PĀRDOŠANĀS DRAUDZĪBA IRA
IRA kanālu izveido, parakstot IRA plāna līgumu. IRA kanāla izveidošanai nav īpašu noteikumu. Drīzāk vienīgās prasības ir ievērot tikai dažus noteikumus, piemēram, nesakombinēt aktīvus no cita avota un nodrošināt, ka nauda tiek iegūta no kvalifikācijas pārvēršanas vai no tieša apgrozījuma no kvalificēta plāna vai 403 (b). Iemaksu summai, kas no kvalificēta plāna pārskaitīta IPS kanālam, nav ierobežojumu, kā arī to darījumu skaitam, kurus var veikt. Personai nav jāiegulda 100% no viņu kvalificētā pensijas plāna aktīviem IRA kanālā. Arī IRA kanālam nav laika ierobežojumu. Aktīvi varētu atrasties un augt IRA kanālā gadu desmitiem ilgi, un tos joprojām var iekļaut jaunā darba devēja plānā 401 (k). Nav arī noteikts minimālais laika posms, kurā aktīviem jāpaliek IRA kanālā.
Noteikumi par pensijas konta aktīvu apvienošanu ir atrodami ASV kodeksa 408. iedaļas d) daļas 3. punkta A daļas ii) apakšpunktā un Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) rokasgrāmatā par pensijas plāna pagarināšanu un IRA sadali . Šeit atrodams ceļvedis ar vairākām IRA vadlīnijām.
IRA kanāla ieguvumi
IRA kanāla lielākais ieguvums ir elastība, ko tā piešķir personai, kura ir pametusi darbu, un tai jāatrod vieta, kur novietot 401 (k) aktīvus (vai aktīvus no cita kvalificēta pensijas plāna). Konkrēti, IRA kanāls nodrošina iespēju izvairīties no IRS 60 dienu pagarināšanas prasības. Daudzos gadījumos jauna darba atrašana un aktīvu pārnešanas procesa pabeigšana no viena pensijas plāna uz citu prasa vairāk nekā 60 dienas. Neizmantojot kanālu vai apgāšanās IRA, persona var saņemt nodokļu sodu par agrīnu izplatīšanu.
IRA vadu trūkumi
Visiem elastības kanālu IRA piedāvājumiem ir daži kompromisi. Piemēram, pēc tam, kad aktīvi ir pārskaitīti IRA kanālam, papildu iemaksas nevar veikt. Ja IRA kanāla lietotāja rīcībā nav neviena cita pensijas uzkrāšanas līdzekļa, viņš nevarēs dot ieguldījumu nodokļu atvieglojumu uzkrājumu plānā un var atpalikt no saviem pensijas uzkrāšanas mērķiem. Tāpat naudu nedrīkst pārsūtīt IRA kanālā no citiem avotiem, pretējā gadījumā tā zaudē nodokļu priekšrocības (vairs nevar uzkrāt kapitāla pieaugumu bez nodokļiem un ir tiesīga uz priekšu vidējo nodokļu režīmu).
