Vai esat domājuši par tradicionālās IRA pārvietošanu no vienas finanšu iestādes uz otru? Varbūt jūs meklējat lielāku atdevi, lielāku ieguldījumu izvēli vai labāku pakalpojumu. Apgūstot tradicionālo IRA, ir dažas izplatītas kļūdas, no kurām jums vajadzētu izvairīties. “IRA noteikumi var būt sarežģīti, un daži gadu gaitā pat ir mainījušies, tāpēc jums jābūt uzmanīgam, pretējā gadījumā jūs varētu maksāt ienākuma nodokli un soda naudas, ” sacīja Dala Stjuarte, CFA®, Revere Asset Management, Inc prezidents, Dalasa., Teksasā.
, mēs sniegsim jums pārskatu par IRA apgāšanās noteikumiem un pārrunāsim, kā izvairīties no izplatītām kļūdām.
60 dienu likums
Kad esat saņēmis līdzekļus no IRA, jums ir 60 dienas, lai pabeigtu pārnešanu uz citu IRA. "Tas ir 60 dienas, nevis divi mēneši, " sacīja Marguerita M. Cheng, CFP®, Zilā okeāna globālās bagātības izpilddirektore, Geithersburga, MD. "Es esmu redzējis, ka kļūdas notiek." Ja jūs nepabeidzat atjaunošanu paredzētajā laikā - vai nesaņem no Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) atbrīvojumu vai 60 dienu termiņa pagarinājumu - IRS šo summu uzskatīs par parastajiem ienākumiem.
Tas nozīmē, ka jums nodokļu deklarācijā šī summa jāiekļauj kā ienākums, un visām ar nodokli apliekamajām summām tiks uzlikti nodokļi pēc jūsu pašreizējās, parastās ienākuma nodokļa likmes. Turklāt, ja izplatīšanas laikā jums nebija 59, 5 gadu, par izstāšanos jums draud 10% soda nauda.
Viena gada gaidīšanas noteikums
Pēc IRA aktīvu sadalīšanas un jebkuras daļas aprites jūs nevarat veikt IRA otrreizēju beznodokļu maksājuma atjaunošanu vienu gadu. no šīs summas. Negatīvs ir tas, ka dažas bankas var iekasēt maksu par čeka izsniegšanu citai turētājbankai, kad pārvietojat savu IRA. Šis IRA-to-IRA pagarināšanas ierobežojums neattiecas uz piemērotiem pagarināšanas sadalījumiem no darba devēja plāna. Tāpēc gada laikā no viena un tā paša kvalificētā plāna 403 (b) vai 457 (b) konta varat pāriet vairāk nekā vienā sadalījumā. Šis viena gada ierobežojums neattiecas arī uz pārejām no tradicionālajām IRA uz Roth IRA (ti, Roth konversijām).
Izplatītas IRA apgāšanās kļūdas
RMD, kas nav atbilstoši apgādei
Jums ir atļauts veikt nodokļu atvieglojumu atjaunošanu no jūsu IRA jebkurā vecumā, taču, ja esat 70, 5 gadus vecs vai vecāks, jūs nevarat pārsniegt ikgadējo nepieciešamo minimālo sadalījumu (RMD), jo tas tiks uzskatīts par pārsniegtu iemaksu.
Tā paša īpašuma noteikums
Pārejai no vienas IRA uz otru IRA ir jāsastāv no viena un tā paša īpašuma. Tas nozīmē, ka jūs nevarat veikt skaidras naudas sadali no savas IRA, iegādāties citus aktīvus ar skaidru naudu, pēc tam pārvietot šos aktīvus jaunā (vai tajā pašā) IRA. Ja tā notiek, IRS skaidras naudas sadali no IRA uzskatīs par parastajiem ienākumiem. Šis ir hipotētisks piemērs tam, kā kāds var pārkāpt to pašu īpašuma noteikumu:
Uzņēmējs, kurš ir 57 gadus vecs, ir nolēmis pārcelt savu IRA no vienas finanšu iestādes uz otru. Tomēr viņa vēlas izmantot savus IRA aktīvus, lai iegādātos noteikta uzņēmuma akciju akcijas. Viņa ņem daļu no līdzekļiem, ko saņēmusi no savas IRA, pērk akcijas un atlikušo naudu ievieto jaunā IRA. Pēc tam viņa noguldīja iegādātās akcijas tajā pašā IRA, lai saņemtu nodokļu atlikšanu.
IRS sadales daļu, ko izmanto akciju iegādei, uzskata par parastu ienākumu; tāpēc uzņēmēja būtu parādā nodokļus pēc savas pašreizējās, parastās ienākuma nodokļa likmes par katru aplikto krājumu daļu, kas apliekama ar nodokli. Tā kā viņa ir jaunāka par 59, 5 gadiem, IRS novērtēs soda naudu 10% apmērā no jebkuras ar nodokli apliekamās daļas no summas, kas izmantota krājumu iegādei.
Uzmanību: kad nelietot apgāšanos
“Manuprāt, tiešākais pārskaitījums ir optimālākais risinājums, lai pārvietotu līdzekļus no vienas IRA uz otru, ” sacīja Karloss Diass Jr., finanšu pārvaldnieks, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Papildu punkti
Jūs varat pārnest līdzekļus no jebkuras savas tradicionālās IRA, bet varat arī pārnest līdzekļus uz savu tradicionālo IRA no šādiem pensijas plāniem:
- Tradicionāls IRA, kuru jūs mantojat no sava mirušā dzīvesbiedra. Kvalificēts plāns. Nodokļu apmaksāts gada rentes plāns.Valsts valdības atliktā kompensācijas plāns (plāna 457. sadaļa).
Ja derīgo summu pārnešana no kvalificētiem plāniem, 403 (b) plāniem vai valdības 457 plāniem jums tiek izmaksāta, nevis apstrādāta kā tieša pāreja uz piemērotu pensijas plānu, maksātājam ir jāietur 20% no jums sadalītās summas. Protams, jūs saņemsiet kredītu par ieturētajiem nodokļiem. Tomēr, ja jūs nolemjat pārcelt kopējo izplatīšanu, jums būs jāsastāda 20% no savas kabatas.
Iespējams, jūs varēsit arī pārvietot līdzekļus otrā virzienā. Tas ir, jūs, iespējams, varēsit izmantot izplatīšanu no savas IRA un iekļaut to kvalificētā plānā. Jūsu darba devējam nav jāpiekrīt šādām pārcelšanām, tāpēc pirms aktīvu izplatīšanas no IRA sazinieties ar plāna administratoru. Noteiktas summas, piemēram, neapliekamas summas un RMD, nevar pārvietot no IRA uz kvalificētu plānu.
