Kapitāla pieauguma ārstēšanas definīcija
Kapitāla pieauguma procedūras ir īpaši nodokļi, kas tiek aprēķināti par ieguldījumu kapitāla pieaugumu, kā noteikts ASV Nodokļu kodeksā. Kad akciju pārdod ar peļņu, ieņēmumu daļu, kas pārsniedz pirkuma vērtību (vai izmaksu bāzi), sauc par kapitāla pieaugumu.
Kapitāla pieauguma nodoklis tiek sadalīts divās kategorijās: īstermiņa kapitāla pieaugums un ilgtermiņa kapitāla pieaugums. Krājumi, kas glabājas ilgāk par vienu gadu, tiek uzskatīti par ilgtermiņa, lai apstrādātu jebkādu kapitāla pieaugumu, un tiem tiek uzlikti nodokļi ne vairāk kā 15% apmērā atkarībā no ieguldītāja nodokļu grupas. Krājumiem, kas tiek turēti mazāk nekā vienu gadu, piemēro īstermiņa kapitāla pieaugumu, kura maksimālā likme ir 35%, atkarībā no ieguldītāja nodokļu kategorijas.
PĀRBAUDE Kapitāla pieauguma ārstēšana
Milzīgā atšķirība starp īstermiņa un ilgtermiņa likmēm skaidri norāda, ka īpaša uzmanība ir jāpievērš tam, lai, veicot ieguldījumus akcijās, tiktu uzliktas nodokļu sekas. Pieaugot ieguldītāja portfelim, viņam vai viņai vajadzētu arvien vairāk sekot līdzi kapitāla pieaugumam, tostarp veicot korekcijas kalendārā gada beigās, lai pēc iespējas samazinātu kapitāla pieauguma nodokļus. Šajos centienos var palīdzēt grāmatvedis vai investīciju speciālists.
Kā turēšanas periods var ietekmēt kapitāla pieauguma režīmu
Akciju turēšanas periods vai laika posms, kurā akcijas pieder, parasti sākas ar dienu, kurā ieguldītājs tur krājumus, neatkarīgi no tā, cik ilgi tiek gaidītas garantijas vai iespējas līgumi, kurus paredzēts izmantot. Daudzos gadījumos akciju tur vismaz vienu gadu un dienu, lai saņemtu vēlamo ilgtermiņa kapitāla pieauguma režīmu. Var būt gadījumi, piemēram, ja ir paredzams, ka akcijas strauji samazināsies, jo ieguldītājiem var būt izdevīgāk pārdot šīs akcijas un maksāt augstāku kapitāla pieauguma nodokļa likmi, nevis piedzīvot vēl dziļākus zaudējumus.
Ir gadījumi, kad ilgtermiņa procentu likmju turēšanas periods notiek saskaņā ar dažādiem noteikumiem. Piemēram, ja indivīds mantotu krājumus vai citus piemērojamus aktīvus, viņš vai viņa automātiski saņemtu vēlamo ilgtermiņa likmi. Ja darbiniekam tiek piešķirta stimulējoša akciju opcija, viņam vai viņai jāgaida vismaz divi gadi no dienas, kad opcijas tika izsniegtas, un vismaz viens gads no brīža, kad opcija tika izmantota, un akcijas nonāca darbinieka rīcībā. Ja akcijas tiek dāvinātas citai personai, laiks, kurā akcijas, kas iztērētas tās personas īpašumā, kura piešķīrusi akcijas, tiek ieskaitīts kopējā turēšanas periodā.
