Tradicionālais individuālais aiziešanas konts (IRA) ir paredzēts, lai jūsu nākotnē varētu izmantot nodokli, no kura atskaitīt nodokļus. Bet ir robežas.
Ja ne jūs, ne jūsu laulātais nav aktīvs darba devēja atbalstīta plāna, piemēram, 401 (k), dalībnieks, jūs varat pieprasīt pilnīgu atskaitījumu līdz gada maksimāli pieļaujamajai iemaksai.
Ja jūs vai jūsu dzīvesbiedrs tomēr esat aktīvs cita plāna dalībnieks, jūsu tiesības atskaitīt jūsu iemaksu nosaka jūsu nodokļu deklarēšanas statuss un mainītais koriģētais bruto ienākums (MAGI), par kuru jūs norādāt ienākuma nodokļos.
Tas var būt sarežģīti, jo noteikumi atšķiras katram darba devēja sponsorētam pensijas plāna veidam.
Aktīvā statusa noteikšana
Šeit ir noteikumi par aktīva dalībnieka statusu dažāda veida darba devēju pensijas plāniem.
Noteiktu pabalstu plāns
Naudas pirkšanas pensija un mērķa un pabalsta plāns
Naudas iegādes pensijas un mērķa un pabalstu plānos jūs uzskatāt par aktīvu dalībnieku tajā gadā, kurā tiek piemērotas jūsu iemaksas šajos plānos. Tas tā ir neatkarīgi no tā, kad jūsu iemaksa faktiski tiek ieskaitīta jūsu kontā.
Piemēram, teiksim, ka jūsu darba devējs sponsorē naudas pirkšanas pensiju plānu, un viņam katru gadu plānā jāiemaksā 10% no attaisnotajām kompensācijām. Jūsu darba devējam līdz nodokļu deklarēšanas iesniegšanas termiņam, ieskaitot pagarinājumus, ir jāieskaita noteiktā gada iemaksas. Tātad, ja 2018. gada iemaksa tika veikta 2019. gadā, jūs uzskatāt par aktīvu dalībnieku 2018. nodokļu gadā, gadā, uz kuru attiecas iemaksa.
Peļņas dalīšanas plāni un SEP IRA
Šos plānus nosaka iemaksu diskrecionārais raksturs. Darbiniekus uzskata par aktīviem tajā gadā, kurā iemaksas faktiski tiek iemaksātas darbinieku kontos, pat ja iemaksas attiecas uz iepriekšējo gadu. Šī noteikuma iemesls ir tāds, ka darba devējiem parasti nav iespējams garantēt iemaksas šajos plānos par konkrētu gadu.
Lai parādītu, pieņemsim, ka jūsu darba devējs sponsorē peļņas sadales plānu, kurā tas iemaksā 10% no attaisnotajām kompensācijām 2018. nodokļu gadā. Bet iemaksas tiek noguldītas 2019. gadā. Darbiniekus uzskata par aktīviem dalībniekiem 2019. gadā - gadā, kurā iemaksas faktiski tiek ieskaitītas viņu kontos.
401 (k) un 403 (b) plāni
Brīvprātīgas vai obligātas iemaksas
Jūs esat uzskatāms par aktīvu dalībnieku katru gadu, kad veicat brīvprātīgas vai obligātas iemaksas piemērota darba devēja sponsorētā pensijas plānā.
Vesting statuss neietekmē statusu
Atkarībā no plāna noteikumiem jums, iespējams, netiks piešķirta tūlītēja iemaksa gadā, ko saņemat no darba devēja. Tomēr jūsu piešķiršanas statuss nemaina to, vai esat aktīvs dalībnieks.
Pat ja jūs atstājat šo darba devēju vēlāk un jūs ieturējat šo nepiešķirto iemaksu, jūs joprojām uzskatāt par aktīvu dalībnieku attiecīgajā gadā.
Piemērs: Uzņēmums ABC iemaksā 10% no darbinieku kompensācijas naudas pirkšanas pensiju plānā 2018. nodokļu gadam. Saskaņā ar ABC naudas pirkšanas pensiju plāna noteikumiem darbinieku iemaksas 100% apmērā tiek veiktas pēc trīs gadu darba. Pirms tam garantēšana nenotiek. Džeina pēc divu gadu nodarbinātības pamet ABC Company jaunā uzņēmumā. Tā kā Džeina aiziet, pirms viņa uzkrājusi jebkādu piederošo atlikumu, viņai jāatstāj iemaksas, kas tika veiktas viņas naudas pirkšanas-pensijas kontā ABC Company. Tomēr Džeina joprojām tiek uzskatīta par aktīvu dalībnieci 2018. taksācijas gadā, jo viņas naudas iegādes pensijas kontā tika veikts nepieciešamais ieguldījums.
Grunts līnija
Šī formula ir izskaidrota IRS publikācijā 590 . Galu galā, iespējams, vēlēsities konsultēties ar nodokļu speciālistu, lai uzzinātu, vai jūsu IRA iemaksa ir atskaitāma.
