Kāda ir ieguvumu un izdevumu attiecība
Apdrošināšanas nozare izmanto pabalstu un izdevumu attiecību, lai aprakstītu naudas ieņemto daļu uzņēmumā salīdzinājumā ar izmaksātajām atlīdzībās. Tas ir būtisks darbības rādītājs, ko aprēķina, dalot uzņēmuma izmaksas, kas saistītas ar apdrošināšanas segšanu, ar ieņēmumiem no prēmijām, kas iekasētas par šo segumu. Tā kā iesaistītās dolāra vērtības ir ievērojamas, vienas procentu izmaiņas ieguvumu izmaksu attiecībā var ievērojami ietekmēt korporācijas tīros ienākumus.
LABĀKĀ ATTIECĪBA Pabalstu un izdevumu attiecība
Pabalstu un izdevumu attiecība salīdzina apdrošinātāja izdevumus par apdrošināšanas parakstīšanu ar ieņēmumiem, ko tas saņem no šīm polisēm. Parasti apdrošināšanas pakalpojumu sniedzēji vēlas samazināt šo attiecību, jo tas norāda uz augstākās līnijas pieauguma pieaugumu attiecībā pret izdevumiem. Uzņēmējdarbības finanšu pārskata augšējā līnija ir paredzēta bruto ieņēmumu paziņošanai. Šī rinda parāda klientiem pārdoto pakalpojumu pilnu vērtību. Nākamajās rindās tiks uzskaitīti izdevumi un samazināta augstākās līnijas summa.
Apdrošināšanas nozarē ieguvumu un izdevumu attiecība rodas no polises iegūšanas, parakstīšanas un apkalpošanas izmaksu dalīšanas ar iekasēto neto prēmiju. Izdevumos var ietilpt darbinieku algas, aģentu un brokeru komisijas, dividendes, reklāma, juridiskās nodevas un citi vispārējie un administratīvie izdevumi (G&A).
Uzņēmums apvienos ieguvumu un izmaksu attiecību ar zaudējumu un guvumu attiecību, lai iegūtu kombinēto koeficientu. Kamēr ieguvumu attiecība attiecas uz uzņēmuma izdevumiem, zaudējumu un guvumu attiecība tiek apskatīta apmaksātajiem prasījumiem, ieskaitot korekcijas, salīdzinot ar neto prēmiju. Turklāt, ņemot vērā lielāku iespējamo atlīdzību skaitu periodā, veselības aprūpes pakalpojumu sniedzēju zaudējumi būs lielāki nekā zaudējumi, kas saistīti ar īpašuma vai nelaimes gadījumu apdrošināšanu. Kombinētā attiecība mēra naudas plūsmu no uzņēmuma, samaksājot izdevumus, un kopējos zaudējumus, ciktāl tie attiecas uz ienākumiem no prēmijām.
Investoriem, kuri vēlas savam portfelim pievienot apdrošināšanas nozari, šie rādītāji rada lielisku platformu, lai laika gaitā analizētu uzņēmuma darbību.
(Lai uzzinātu vairāk, izlasiet rakstu Investopedia's Kāda ir parastā peļņas norma apdrošināšanas nozares uzņēmumam? )
Dažādas ieguvumu un izmaksu attiecības noteikšanas metodes
Apdrošināšanas sabiedrība var izmantot vienu no divām metodēm, lai noteiktu to ieguvumu un izdevumu attiecību.
- Likumā noteiktās grāmatvedības (SAP) metode ir konservatīva pieeja koeficienta noteikšanai. Par saucēju tiek izmantotas neto parakstītās prēmijas. Neto prēmija ir visu parakstīto prēmiju summa, gan jauno, gan esošo, atskaitot pārapdrošināšanas sabiedrībām nodotās prēmijas, pēc tam pievieno pārapdrošināšanas polises, ko tās uzņēmušās.
Vispārpieņemtajos grāmatvedības principos (GAAP) tiek izmantotas visu prēmiju kopsummas tikai no parakstītā jaunā biznesa un pēc tam atskaitīti izdevumi, zaudējumi vai abi.
Ārpus ieguvumu un izdevumu attiecības ar likumu 80/20
Kā daļa no 2010. gada Affordable Care Act, 80/20 noteikums attiecas uz veselības aprūpes sniedzējiem un liek viņiem būt atbildīgiem pret patērētājiem, kurus viņi apkalpo. Noteikums, kas pazīstams kā medicīnisko zaudējumu attiecība vai medicīnisko izmaksu attiecība (MCR), regulē, kā uzņēmums var tērēt līdzekļus, kas nopelnīti no prēmiju maksājumiem.
Saskaņā ar šo noteikumu veselības apdrošināšanas pakalpojumu sniedzējiem parasti ir jāatdod 80% vai 85% atkarībā no plāna apjoma ienākumiem no prēmijām, lai apdrošinājuma ņēmējiem samaksātu par veselības aprūpes pakalpojumiem. MCR aprēķins ir prasību vērtība, pieskaitot līdzekļus, ko uzņēmums iztērējis veselības aprūpes kvalitātes uzlabošanai, dalot ar saņemtajām prēmijām.
Veselības aprūpes kvalitātes uzlabošana var ietvert izglītības centienus, kas vērsti gan uz patērētāju, gan uz medicīnas profesiju, ārstēšanas un medikamentu efektivitātes paaugstināšanu, lai panāktu pozitīvu pacienta iznākumu, kā arī citas darbības, kuru mērķis ir uzlabot medicīnisko aprūpi Amerikā.
2010. gada 9. aprīlī Trumpa administrācija izlaida izmaiņas 80/20 noteikumā. Līdz 2020. gadam atsevišķas valstis varēs pielāgot 80% līmeni, lai vilinātu apdrošināšanas pakalpojumu sniedzējus parakstīt polises savā valstī. Tāpat, kā rakstīts un grozīts, noteikums neattiecas uz veciem plāniem un jebkurām politikām, kas rakstītas ASV teritorijās, piemēram, Puertoriko, Guamā un ASV Virdžīnu salās.
