Kas ir pēcnodokļu iemaksa?
Pēcnodokļu iemaksa ir iemaksa, kas veikta jebkurā noteiktā pensiju vai ieguldījumu kontā pēc tam, kad nodokļi jau ir atskaitīti no indivīda vai uzņēmuma apliekamajiem ienākumiem. Pēcnodokļa iemaksas var veikt, izmantojot atlikto nodokli vai atlikto nodokli, atkarībā no tā konta veida, kurā uzņēmums veic iemaksas.
Izpratne par pēcnodokļu iemaksām
Iemaksas pensiju uzkrājumu plānā var būt pirms nodokļiem un / vai pēc nodokļiem. Ja iemaksu veic ar naudu, par kuru indivīds jau ir samaksājis nodokli, to sauc par pēcnodokļa iemaksu. Iemaksas pēc nodokļu nomaksas var veikt iemaksu pirms nodokļu nomaksas vietā vai papildus tām. Daudziem ieguldītājiem patīk doma par to, ka, maksājot no investīciju konta, nav jāmaksā nodokļi par pamatsummu. Tomēr pēcnodokļu iemaksām būtu vislielākā jēga, ja nākotnē paredzams, ka nodokļu likmes būs augstākas.
Pēcnodokļu pensijas plāna kontu atlikumiem ir divas sastāvdaļas - sākotnējās plāna iemaksas pēc nodokļu nomaksas un no nodokļiem atliktā peļņa. Lai arī sākotnējās iemaksas jebkurā laikā var atsaukt bez nodokļiem, visi ienākumi vai ienākumi, kas tiek uzkrāti kontā, tiks aplikti ar nodokli, kad tie tiks izņemti. Papildus piemērotajam nodoklim par ienākumiem, kas tiek izņemti pirms konta īpašnieka apritēšanas ir 59½ gadi, tiks piemērots priekšlaicīgas izņemšanas nodokļa sods. Iemaksas, kas veiktas nodokļu atliktā kontā, piemēram, 401 (k), 403 (b) un tradicionālajā IRA, pieprasa, lai indivīds katru gadu pieprasītu šīs iemaksas savā ienākuma nodokļa deklarācijā, un tādā gadījumā nodokļu maksātājs ir tiesības uz atmaksu, pamatojoties uz viņa iemaksām pēc pašreizējās nodokļu likmes.
Kad konta īpašnieks pamet savu uzņēmumu vai aiziet pensijā, Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) ļauj viņam aprēķināt nodokļu atliktos ieņēmumus tradicionālajā IRA un pēcnodokļu iemaksas - Roth IRA. Roth IRA ir konts, kurā ienākumi aug bez nodokļiem, ja nauda tiek glabāta Roth IRA vismaz piecus gadus un līdz brīdim, kad individuālie pulksteņi ir 59½ gadus veci. Summa, kas tiek turēta tradicionālajā IRA, netiks iekļauta personas ienākumos nodokļu vajadzībām, kamēr tā netiks sadalīta.
Taustiņu izņemšana
- Pēcnodokļu iemaksas ir tās, kas tiek veiktas kvalificētā pensijas vai ieguldījumu kontā, izmantojot naudu, kurai jau ir uzlikts piemērots ienākuma nodoklis.Pēc nodokļu nomaksas Roth IRA kontos vēlāk pieaugs beznodokļu maksājums, pretstatā konstatētajam nodokļu atliktajam pieaugumam. tradicionālajās IRA, kuras izmanto pirmsnodokļu dolārus. Tas ir indivīda paša pienākums sekot līdzi pēcnodokļu iemaksām un to statusam, lai nākotnē nodrošinātu pareizu nodokļu režīmu.
Pēcnodokļu iemaksu piemērs
Piemēram, apsveriet personu, kurai Roth IRA ir 25 000 USD. No šīs summas 22 000 USD ir pēcnodokļu iemaksa, un 3000 USD ir tas, ko viņa ir nopelnījusi no saviem ieguldījumiem. Tāpēc viņas ienākumu pieaugums ir USD 3 000 / USD 22 000 = 0, 1364 vai 13, 64%.
Notiek ārkārtas situācija, kas liek viņai izņemt 10 000 USD no šī konta. IRS apliks ar nodokli ienākumus no šīs izņemšanas, tas ir, 0, 1364 x 10 000 USD = 1 364 USD. Pēcnodokļu iemaksu daļa, kas noteikta kā 10 000 USD - 1 364 USD = 8 636 USD, ir atbrīvota no nodokļiem.
Plusi un mīnusi pēcnodokļu iemaksām
Pēcnodokļu iemaksu atsaukšana jūsu (tradicionālajā) IRA nevajadzētu aplikt ar nodokļiem. Tomēr vienīgais veids, kā pārliecināties, ka tas nenotiek, ir iesniegt IRS veidlapu 8606. Veidlapa 8606 jāiesniedz par katru gadu, kad veicat iemaksas pēc nodokļu nomaksas (neatskaitāms) jūsu tradicionālajā IRA, un par katru nākamo gadu, līdz esat saņēmis ir iztērēta visa jūsu pēcnodokļu bilance.
Pēc nodokļu nomaksas veikto iemaksu trūkums ir tāds, ka, tā kā kontā esošie līdzekļi tiek sadalīti dažādās sastāvdaļās, aprēķināt nodokli, kas jāmaksā par nepieciešamajām sadalījumiem, var būt sarežģītāk nekā tad, ja konta īpašnieks būtu veicis tikai iemaksas pirms nodokļu nomaksas.
