Satura rādītājs
- Apgrozības pārskats: tieša un netieša pāreja
- 60 dienu pagarināšanas noteikuma piemērošana
- 60 dienu pagarināšanas noteikuma izmantošana aizdevumiem
- Izvairīšanās no nodokļiem ar netiešu apgrozījumu
- Kā ziņot par netiešajām pārejām
- Grunts līnija
Pāreja uz naudas pārsūtīšanu no viena nodokļu atvieglojumu konta uz citu var būt sarežģīta. Viena lieta, kas jums jāsaprot, ir 60 dienu pagarināšanas noteikums, kas nosaka, ka jums 60 dienu laikā visi līdzekļi ir jāieskaita jaunā individuālā pensijas kontā (IRA), 401 (k) vai citā kvalificētā pensijas kontā.
Lielākā daļa cilvēku to uzskata par atzīmējošu laika bumbu. Tomēr, ja jums ir nepieciešama skaidra nauda un jūsu vislabākais avots ir pensijas fondi, 60 dienu aprites noteikumu var izmantot savā labā.
Taustiņu izņemšana
- Izmantojot tiešu apgrozījumu, līdzekļi tiek pārskaitīti tieši no viena pensijas konta uz citu. Izmantojot netiešu pāreju, jūs pārņemat līdzekļus no viena pensijas konta un personīgi ieguldāt naudu citā pensijas kontā vai atpakaļ tajā pašā kontā. Dienas pagarināšanas noteikums saka, ka jums ir jāiegulda nauda 60 dienu laikā, lai izvairītos no nodokļiem un sodiem.
Apgrozības pārskats: tieša un netieša pāreja
Lielākā daļa apgrozījumu notiek, nevienam faktiski nepieskaroties naudai. Pieņemsim, ka esat aizgājis no darba un vēlaties 401 (k) kontu pārvērst tradicionālajā IRA. 401 (k) plāna administratoram varat tieši pārskaitīt 401 (k) naudas summu uz jūsu norādīto IRA. To pašu var izdarīt ar jaunu 401 (k) plānu jaunā darbā. Šāda veida darījumu starp uzticības personu starp pilnvarotajiem tiek saukta par tiešu apgāšanos. Izmantojot šo iespēju, jūs izvairītos no nodokļiem un problēmu.
Jūs varat arī saņemt čeku, kas sastādīts uz jaunā 401 (k) vārda vai IRA konta, kuru jūs pārsūtāt savam jaunajam darba devēja plāna administratoram vai finanšu iestādei, kuras pārziņā ir jūsu IRA. Lielākajai daļai cilvēku šī opcija tikai pievieno soli, lai gan dažreiz tas ir nepieciešams, ja vecā plāna administrators nevar rīkoties no pilnvarnieka līdz pilnvarniekam. Tomēr tas tiek uzskatīts par tiešu apgāšanos: nodokļi netiks ieturēti, jo tehniski jūs nekad neesat pārņēmis līdzekļus - čeki par tiem tika veikti kontā.
Tomēr dažos gadījumos jūs varētu vēlēties faktiski kontrolēt līdzekļus, lai pats pārskaitītu naudu uz pensijas kontu. To sauc par netiešu apgāšanos. To var izdarīt ar visu vai daļu no jūsu kontā esošās naudas. Plāna administrators vai konta turētājs likvidē aktīvus un vai nu nosūta jums izsniegtu čeku, vai arī iemaksā līdzekļus tieši personīgajā bankas / brokeru kontā.
60 dienu pagarināšanas noteikuma piemērošana
60 dienu pagarināšanas noteikums galvenokārt tiek izmantots ar netiešo pagarināšanu, kuru Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) faktiski sauc par 60 dienu pagarināšanu. Jums ir 60 dienas no dienas, kad saņemat IRA vai pensijas plāna sadali, lai to pārceltu uz citu plānu vai IRA. Ja jūs to nedarīsit, IRS traktē jūsu atsaukumu kā labi atsaukumu - un, ja jūs esat jaunāks par 59½ gadu vecumu - drīzu izņemšanu no tā. Jūs samaksājat ienākuma nodokļus par visu summu, un, ja esat jaunāks par 59 ½, maksājat arī 10% sodu.
Tāpēc vairums finanšu un nodokļu konsultantu iesaka veikt tiešu pārnešanu - ir mazāka kavēšanās un kļūdu iespējamība. Ja nauda nonāk tieši kontā vai čeks tiek veikts kontā (nevis jums), jums ir pievilcība, sakot, ka jūs kādreiz esat izvēlējies nodokli apliekamu sadalījumu, ja līdzekļi netiek noguldīti nekavējoties. Tomēr, pat veicot tiešu pārnešanu, jums vajadzētu censties iegūt pārskaitītos līdzekļus 60 dienu laikā.
Vēl viens veids, kā iegūt naudu no IRA pirms 59, 5 gadu vecuma, izmanto maz pazīstamo IRS nodokļu kodeksa sadaļu, kas pazīstama kā 72. noteikuma t) punkts. Tas atbrīvo jūs no parastā izņemšanas soda, ja jūs izmantojat līdzekļus saskaņā ar noteiktu grafiku, kas ilgst piecus gadus vai līdz sasniedzat 59½, atkarībā no tā, kurš ir ilgāks.
60 dienu pagarināšanas noteikums būtībā ļauj ņemt īstermiņa aizdevumu no IRA vai 401 (k).
60 dienu pagarināšanas noteikuma izmantošana aizdevumiem
Kāpēc jūs kādreiz darītu netiešu apgāšanos, ņemot vērā atzīmējošo pulksteni? Varbūt jums ir jānovirza līdzekļi viņu ceļojumā no pensijas konta uz pensijas kontu. IRS noteikumi paredz, ka jums ir 60 dienas, lai veiktu depozītu citā 401 (k) vai IRA - vai atkārtoti veiktu depozītu tajā pašā kontā. Šis pēdējais noteikums būtībā dod jums iespēju ņemt īstermiņa aizdevumu no sava konta.
Tā ir stratēģija, kas galvenokārt darbojas ar IRA, jo daudzi - lai arī ne visi - 401 (k) plāni bieži vien ļauj aizņemties līdzekļus, atmaksājot sevi laika gaitā ar procentiem. Jebkurā gadījumā 60 dienu termiņa pagarināšanas noteikums var būt ērts veids, kā īstermiņā aizņemties naudu no parasti neskartā pensijas konta bez procentiem.
Pagaidu kontrole pār jūsu pensijas fondiem ir pietiekami vienkārša. Lūdziet administratoram vai aizbildnim izgriezt jums čeku. Dariet ar to, ko darīsit. Kamēr jūs pārskaitīsit naudu 60 dienu laikā pēc tās saņemšanas, tā tiks apstrādāta tāpat kā netieša apgāšanās.
Izvairīšanās no nodokļiem ar netiešu apgrozījumu
Tomēr pastāv nodokļu sarežģījumi. Kad jūsu 401 (k) plāna administrators vai IRA turētājbanka uzraksta jums čeku, saskaņā ar likumu viņiem automātiski jāietur noteikta summa nodokļos, parasti 20% no kopējās summas. Tātad jūs nesaņemsit tik daudz, cik jūs, iespējams, esat iedomājies. Lai nodarītu apvainojumu par ievainojumiem, jums ir jāaprēķina ieturētā summa - līdzekļi, kurus faktiski nesaņēmāt -, pārsūtot naudu, ja vēlaties izvairīties no nodokļu maksāšanas.
Piemērs: Ja no IRA ņemsit USD 10 000, turētājbanka ieturēs nodokļus, teiksim, 2000 USD. Ja jūs 60 dienu laikā iemaksāsit 8000 ASV dolāru čeku atpakaļ IRA, jums būs jāmaksā nodokļi par ieturētajiem 2000 ASV dolāriem. Ja jūs no 2000 USD iegūsit no citiem ienākumu avotiem un pārskaitīsit visus USD 10 000, nodokļi nebūs parādā.
Kā ziņot par netiešajām pārejām
Ir trīs nodokļu deklarēšanas scenāriji. Turpinot iepriekš minēto 10 000 ASV dolāru apgāšanās piemēru:
- Ja jūs pārskaitīsit visu izņemto summu, ieskaitot ieturētos nodokļos 2000 USD, un ja jūs atbilstat 60 dienu ierobežojumam, jūs varat ziņot par apgrozījumu kā neapliekamu apgrozību.Ja jūs pārskaitāt izņemtos 8000 USD, bet ne ieturētos 2000 USD nodokļus, jums jāziņo 2000 USD kā ar nodokli apliekamais ienākums, 8000 USD kā neapliekams apgrozījums un 2000 USD kā samaksātie nodokļi, kā arī 10% soda nauda. Ja 60 dienu laikā neizdodat pārskaitīt naudu, jums jāuzrāda visi USD 10 000 kā ar nodokli apliekami ienākumi un 2000 USD kā samaksātie nodokļi. Ja esat jaunāks par 59½ gadu vecumu, jūs arī ziņosit un samaksāsit papildu soda naudu 10% apmērā, ja vien jums nebūs tiesības uz izņēmumu.
Grunts līnija
Acīmredzot jums vajadzētu izmantot šo stratēģiju tikai tad, ja esat pilnīgi pārliecināts, ka varēsit pārskaitīt naudu 60 dienu laikā. Turklāt paturiet prātā, ka jebkurā 12 mēnešu periodā jums ir atļauta tikai viena netieša IRA apgāšanās (pat ja jums ir vairākas IRA). Tomēr tieša pārnešana un pilnvarotāju pārvešana starp pilnvarotajām iestādēm starp IRA nav ierobežota ar vienu gadu, kā arī ne tradicionālās ROT IRA pārdales.
Padomnieka ieskats
Rebeka Dawson
Prezidents, Dawson Capital, Losandželosa, Kalifornija.
- Pēc tam, kad IRA īpašnieks sasniedz 59 ½ nāviKopējie un pastāvīgie invaliditātes ieguvumiKvalificēti augstākās izglītības izdevumiPirmo reizi mājas pircējiem līdz USD 10 000Atmaksātu medicīnisko izdevumu summaVeselības apdrošināšanas prēmijas, kas tiek maksātas, kamēr bezdarbniekiDažas sadales kvalificētiem militāriem rezervistiem, kuri tiek izsaukti dežūrāPlānotās Roth IRA pagarināšanas vai atbilstošās sadales veicināja citu pensijas plānu 60 dienu laikā
Ir vēl viena iespēja: maz zināma IRS nodokļu kodeksa sadaļa ļauj veikt gandrīz vienādus periodiskus maksājumus katru gadu pirms 59½. Tas nosaka, ka jūs izņemt naudu no IRA uz pieciem gadiem vai līdz 59½ gadu vecumam, atkarībā no tā, kurš ir ilgāks.
