529 uzkrājumu plāna DEFINĪCIJA
Nodokļu atvieglojumu metode, lai ietaupītu nākamajiem koledžas izdevumiem, kas atļauta ar Iekšējā ieņēmumu kodeksa 529. sadaļu. Juridiski pazīstams kā “kvalificēts mācību plāns”. 529 Uzkrājumu plānus sponsorē valstis, valsts aģentūras vai izglītības iestādes, un tos var izmantot, lai segtu saņēmēja mācību, telpas, dēļa, grāmatas, datorus un citus izdevumus. Kontā iemaksātā nauda var tikt ieguldīta kapitāla vērtspapīros vai fiksēta ienākuma fondos, kā arī naudas tirgus fondos, biržās tirgotos fondos (ETF) un banku aizsargātajos produktos. Vairumā gadījumu ienākumi netiek aplikti ar federālajiem vai štata nodokļiem, ja nauda tiek izmantota tikai kvalificētiem koledžas izdevumiem. Plāni ir pieejami gan pieaugušajiem, gan bērniem.
UZLABOŠANA 529 Uzkrājumu plāns
Katrā ASV štatā ir savi 529 uzkrājumu plāni, kas ir papildināti ar unikālu funkciju komplektu. Fiziskas personas, kas dzīvo visās valstīs, var atvērt plānu 529, taču plānam nav jābūt konta turētāja vai norādītā saņēmēja dzīvesvietas valstī.
Pastāv divu veidu 529 plāni: priekšapmaksas mācību plāni un koledžas uzkrājumu plāni. Visi piecdesmit štati un Kolumbijas apgabals sponsorē vismaz viena veida 529 plānus, tomēr privātu universitāšu grupa piedalās priekšapmaksas mācību plānos. Izmantojot priekšapmaksas mācību plānus , konta īpašnieks pērk kredītus iesaistītajās koledžās un universitātēs, sedzot turpmākās mācību izmaksas, bet fiksējot tās pašreizējās cenās. Parasti apmaksātus mācību plānus, ko parasti piedāvā valsts, valsts akadēmiskās iestādes, parasti nedrīkst izmantot turpmākiem telpu un valdes, kā arī citiem papildu izdevumiem. Federālā valdība negarantē priekšapmaksas plānus, un, lai gan tikai dažas štatu valdības garantē naudu, kas iemaksāta viņu sponsorētajos plānos, ko kontu īpašnieki var zaudēt, ja pamatā esošajiem ieguldījumiem būs vērtības kritums. Koledžas uzkrājumu plāni ļauj kontu īpašniekiem atvērt ieguldījumu kontu, lai ietaupītu saņēmēja kvalificēto augstāko izglītību nākotnē, kas ietver istabu un naudu, kā arī mācību maksu. Koledžas uzkrājumu plāna konti parasti attiecas uz visām universitātēm, ieskaitot augstākās izglītības iestādes ārpus ASV.
Ir svarīgi atzīt, ka maksa, kas saistīta ar 529 plāniem, var samazināt ienākumus, un maksa var mainīties atkarībā no tā, vai attiecīgais 529 plāns ir Koledžas uzkrājumu plāns vai Priekšapmaksas mācību plāns. Tāpēc kontu īpašniekiem pirms jebkura plāna sastādīšanas ir jāizpēta maksas struktūra, lai pilnībā izprastu katras ieguldījumu iespējas nosacījumus. Abos plānos var iekasēt maksu par pieteikumiem un pastāvīgo administratīvo maksu.
