Ir vairāki veidi, kā atskaitīt uzņēmējdarbības izdevumus no mazā biznesa ieņēmumiem, lai samazinātu nodokļu rēķinu. Atsevišķi uzņēmējdarbības atskaitījumi vairumā gadījumu var samazināt jūsu ieņēmumu dolāru par dolāru. Varat arī atskaitīt noteiktus izdevumus, kas radušies uzņēmējdarbības uzsākšanas posmā, taču noteikumi nav tik viennozīmīgi kā noteikumi par uzņēmējdarbības izmaksu atskaitīšanu, darbojoties jūsu biznesam. Lai saprastu, kā darbojas uzņēmējdarbības sākšanas atskaitījumi, jums jāzina, kuri izdevumi ir atskaitāmi un kā tos var atskaitīt no jūsu nodokļu veidlapām.
Atļautie uzņēmējdarbības uzsākšanas atskaitījumi
Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) pieļauj noteiktus nodokļu atskaitījumus trīs īpašās uzņēmējdarbības uzsākšanas izmaksu kategorijās:
- Uzņēmējdarbības izveidošana vai aktīvas tirdzniecības vai uzņēmējdarbības izveides izpētes izmaksas, ieskaitot priekšizpēti, tirgus un produktu analīzes izmaksas, konkurences apsekošanu, darbaspēka piedāvājuma pārbaudi, ceļa izvēli vietas izvēlei un citas izmaksas, kas saistītas ar uzņēmuma izveidošanu. jauns bizness. Uzņēmējdarbības uzsākšana vai visas izmaksas, kas saistītas ar jūsu uzņēmuma darbību, ieskaitot darbinieku vervēšanu, pieņemšanu darbā un apmācību, izdevumus, kas saistīti ar piegādātāju nodrošināšanu, reklāmu un profesionālo atlīdzību. Iekārtu iegādes izmaksas nav iekļautas, jo tās tiek nolietotas saskaņā ar parastajiem uzņēmējdarbības atskaitīšanas noteikumiem. Var tikt iekļautas uzņēmējdarbības organizācijas izmaksas vai izmaksas, kas saistītas ar jūsu uzņēmuma dibināšanu kā juridiskai personai, piemēram, korporācijai, sabiedrībai ar ierobežotu atbildību (LLC) vai personālsabiedrībai. Šajās izmaksās ietilps valsts un juridiskās nodevas, direktoru nodevas, grāmatvedības nodevas un izdevumi par jebkādu organizatorisko sanāksmju vadīšanu.
Kā veikt uzņēmējdarbības sākšanas atskaitījumus
Uzņēmējdarbības izdevumi, kas radušies darbības uzsākšanas posmā, ir ierobežoti līdz USD 5000 atskaitījumam pirmajā gadā. Ja jūsu sākuma izdevumi pārsniedz USD 50 000, jūsu pirmā gada atskaitījums tiks samazināts par summu, kas pārsniedz USD 50 000. Piemēram, ja jūsu sākuma izdevumi bija 53 000 USD, jūsu pirmā gada atskaitījums tiks samazināts par 3000 USD līdz 2000 USD. Ja jūsu izdevumi pārsniedz USD 55 000, jūs pilnībā zaudēsit atskaitījumu. Sākot ar otro darbības gadu, jūs varētu amortizēt atlikušos izdevumus un tos atskaitīt vienādās daļās 15 gadu laikā.
Par nodokļu atskaitīšanas pieprasīšanu jūsu nodokļu veidlapās
Kad jums jāpieprasa atskaitījums?
Uzņēmējdarbības uzsākšanas atskaitījumu var pieprasīt taksācijas gadā, kad bizness aktivizējās. Tomēr, ja jūs domājat parādīt zaudējumus pirmajos pāris gados, apsveriet iespēju atskaitīt amortizāciju, lai vēlākos gados kompensētu peļņu. Pirmajā uzņēmējdarbības gadā jums būs jāiesniedz IRS forma 4562. Jūs varat izvēlēties no dažādiem amortizācijas grafikiem, bet pēc tam, kad esat to izvēlējies, to nevarat mainīt. Pirms šī lēmuma pieņemšanas konsultējieties ar nodokļu konsultantu.
Ko darīt, ja nesācat biznesu?
Ja pēc tam, kad esat iztērējis naudu biznesa izveidošanai, jūs nolemjat to nepieņemt, izdevumi, kas jums radušies, izmeklējot to, tiks uzskatīti par personīgajām izmaksām, kuras nav atskaitāmas. Tomēr visi izdevumi, kas radušies, mēģinot sākt uzņēmējdarbību, var ietilpt kapitāla izdevumu kategorijā, ko var uzskatīt par kapitāla zaudējumu.
Uzņēmējdarbības uzsākšanas izdevumu norakstīšana nav gandrīz tikpat vienkārša kā uzņēmējdarbības izdevumu atskaitīšana, tiklīdz jūsu bizness ir uzsākts. Ja jūsu bizness vēl ir darbības fāzē, konsultējieties ar nodokļu konsultantu, kurš specializējas mazo uzņēmumu aplikšanā ar nodokļiem.
