Iemaksas tradicionālajā IRA, Roth IRA, 401 (k) vai citā pensijas uzkrājumu plānā ierobežo Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS), lai neļautu augsti apmaksātiem darba ņēmējiem gūt labumu no nodokļu atvieglojumiem, ko viņi sniedz vairāk nekā vidējais darba ņēmējs.
Iemaksas ierobežojumi atšķiras atkarībā no plāna veida, plāna dalībnieka vecuma un dažos gadījumos no tā, cik cilvēks nopelna.
Taustiņu izņemšana
- Iemaksas pensiju plānos ir ierobežotas, lai nopelnījuši lielākus ienākumus nekā vidējais darba ņēmējs. Iemaksu ierobežojumi atšķiras atkarībā no plāna veida un plāna dalībnieka vecuma.Dažos gadījumos iemaksas nav atļautas cilvēkiem, kurus uzskata par IRS pelnījuši lielus ienākumus.
Pensiju plāna nodokļu priekšrocības
Iemaksas tradicionālajā IRA un 401 (k) kontā tiek veiktas ar pirmsnodokļu dolāriem, kas var ievērojami samazināt darba ņēmēja ienākuma nodokļa slogu gadā. Šajos kontos esošajai naudai tiek atlikts nodoklis, bet par izņemšanu tiek maksāts ienākuma nodoklis.
Turpretī Roth IRA un Roth 401 (k) iemaksas tiek veiktas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas. Ieguldījumiem Roth kontos arī palielinās nodokļu atlikšana, taču atšķirībā no tradicionālajiem pensionēšanās kontiem izņemtie nodokļi netiek aplikti ar nodokli. Rota plāni ir īpaši izdevīgi cilvēkiem, kuriem pensijā būs augsts nodokļu līmenis.
Gan tradicionālās, gan Rotas iemaksas ir ierobežotas, lai darbinieki ar augstāku atalgojumu, kuri var atļauties atlikt lielas kompensācijas summas, nepamatoti neizmanto šīs nodokļu priekšrocības.
401 (k) Iemaksas ierobežojumi
Darbiniekiem, kas jaunāki par 50 gadiem, maksimālais ieguldījums 401 (k) plānā, kas ir tradicionāls vai Roth, 2020. gadā ir USD 19 500 (201 000 USD 19 000). Darba devēji var arī dot ieguldījumu, izmantojot neizvēles atlikšanu vai iemaksu saskaņošanu.
Tomēr kopējais ieguldījums no visiem avotiem nedrīkst pārsniegt mazāko no darbinieka kompensācijām vai USD 57 000 2020. gadā (USD 56 000 par 2019. gadu).
Lai mudinātu darbiniekus, kuri tuvojas karjeras beigām, vēl vairāk atlikt, IRS ļauj veikt papildu piemaksas ikvienam, kas vecāks par 50 gadiem. Līdz 2020. gadam atgūšanās ieguldījums ir 6500 USD (2019. gadā 6 000 USD), un kopējais iemaksu limits no visiem avotiem ir 63 500 USD (62 000 USD par 2019. gadu).
Kamēr jūs strādājat, jūs varat turpināt dot ieguldījumu jebkura veida 401 (k) veidā neatkarīgi no tā, cik vecs esat.
Pārbaude bez diskriminācijas: tikai 401 (k) s
401 (k) plānu gadījumā IRS nosaka ierobežojumus augsti kompensētu darbinieku iemaksām. Šie noteikumi, kas tiek dēvēti par nediskriminējošu pārbaudi, ir paredzēti, lai veicinātu vienlīdzīgu dalību visos kompensācijas līmeņos.
Jauns likums, kas stājās spēkā 2020. gada sākumā, ļauj strādājošajiem dot ieguldījumu IRA neatkarīgi no vecuma. Paredzētais vecums 70 1/2 paliek spēkā 2019. taksācijas gadā.
Lai 401 (k) plāns saglabātu savu kvalificēto statusu, iemaksas, ko veic darbinieki, kuri nopelna lielas algas - vairāk nekā USD 120 000 - nedrīkst pārsniegt noteiktu procentuālo daļu no citu darbinieku vidējās iemaksas.
Tas mudina augstākā līmeņa darbiniekus, piemēram, vadītājus un vadītājus, mudināt plānot dalību starp rangu un lietu. Palielinoties vidējai regulārā darbinieka iemaksai, palielinās summa, par kuru darbiniekiem ir atļauts maksāt lielākus kompensācijas, līdz gada maksimālajam apjomam.
IRA ieguldījuma ierobežojumi
2019. un 2020. taksācijas gadā IRA kontu ieguldītājiem, kuri ir jaunāki par 50 gadiem, maksimālais ieguldījums ir 6000 USD vai 100% no viņu kompensācijas, izvēloties mazāko summu. Tie, kas sasnieguši 50 gadu vecumu, var veikt papildu piemaksu līdz USD 1000 gadā.
Tāpat kā 401 (k) plāni, gada iemaksas ierobežojumi IRA attiecas uz visiem kontiem, kas ir vienas un tās pašas personas rīcībā. Ja jums ir gan tradicionālā, gan Roth IRA, kopējais iemaksu kopsumma abos kontos nedrīkst pārsniegt 6000 USD vai 7000 USD, ja jums ir 50 vai vairāk.
Spēles lauka izlīdzināšana
Tā kā IRA netiek piedāvāti ar darba devēju starpniecību, IRA netiek pakļauti nediskriminējošas pārbaudes veidam, kas attiecas uz 401 (k) iemaksām.
Tomēr IRA tika izstrādātas, lai mudinātu vidusmēra strādnieku ietaupīt pensijai, nevis kā vēl vienu nodokļu patversmi bagātajiem. Lai novērstu netaisnīgu labumu turīgajiem, iemaksas tradicionālajā IRA, kas ir atskaitītas no nodokļiem, var samazināt, ja konta īpašniekam vai laulātajam ir noteikts darba devēja atbalstīts plāns vai ja viņu kopējie ienākumi pārsniedz noteiktu summu.
Turklāt Roth IRA iemaksas tiek pakāpeniski pārtrauktas cilvēkiem, kuri pārsniedz noteiktu summu. 2020. gadā viena persona, kuras modificētie koriģētie bruto ienākumi (MAGI) ir vairāk nekā USD 124 000 (USD 201 000), vai laulātie, kuri iesniedz kopīgi pieteikumus un kuru ienākumi pārsniedz USD 196 000 (USD 193 000 par 2019. gadu), var veikt tikai samazinātas iemaksas. Fiziskas personas, kuras nopelna vairāk nekā 139 000 USD (2019. gadā 137 000 USD), un pāri, kuri nopelna vairāk nekā 206 000 USD (203 000 USD par 2019. gadu), nav tiesīgi dot ieguldījumu Roth IRA.
