Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) noteikumi par VIENKĀRŠIEM individuālajiem pensionēšanās kontiem (IRA) nosaka, ka darbinieki, kas piedalās šāda veida nodokļu atliktā pensijas kontā, nedrīkst pārskaitīt līdzekļus uz citu pensijas plānu divus gadus pēc SIMPLE konta atvēršanas. Ko tas tomēr nozīmē, ja jūs pametat uzņēmumu divu gadu laikā, bet jūsu jaunais darba devējs nepiedāvā VIENKĀRŠU?
Šeit ir apskatīts, kā darbojas VIENKĀRŠI IRA un ko jūs varat darīt, ja atrodaties šajā situācijā.
Noteikumi, kas reglamentē VIENKĀRŠAS IRA
Ietaupījumu veicināšanas spēles plāns mazo darba devēju darbiniekiem (VIENKĀRŠI) IRA ir pievilcīgs nodokļu atlikšanas pensijas plāns uzņēmumiem, kuros ir 100 vai mazāk darbinieku. Darba devējs izstrādā plānu finanšu iestādē, kas to pēc tam pārvalda. Papīra darbs ir minimāls - tikai sākotnējais plāna dokuments un ikgadējā informācija darbiniekiem. Sākuma un uzturēšanas izmaksas ir zemas, un darba devēji saņem nodokļu atskaitījumu par iemaksām, ko viņi veic darbiniekiem.
Lai piedalītos VIENKĀRŠĀ IRA, darbiniekiem jābūt nopelnījušiem vismaz 5000 USD kompensācijas jebkuros divos iepriekšējos kalendārajos gados, un ir sagaidāms, ka viņi nopelnīs vismaz 5000 USD kārtējā gadā. Darba devēji, ja vēlas, var izvēlēties mazāk ierobežojošas līdzdalības prasības. Darba devējs var arī izvēlēties izslēgt no dalības darbiniekus, kuri saņem pabalstus caur arodbiedrību.
Lai atvērtu kontu, darbiniekam jāaizpilda VIENKĀRŠĀ IRA adopcijas līgums. Kad plāns ir izveidots, darba devējiem tiek prasīts tajā piedalīties katru gadu, ja vien plāns netiek izbeigts. Tomēr darba devēji var izvēlēties mainīt iemaksu apmēru - starp 2% obligāto iemaksu un 3% atbilstošo iemaksu -, ja viņi ievēro IRS VIENKĀRŠI IRA noteikumus.
Taustiņu izņemšana
- Darbiniekiem jāgaida divi gadi no brīža, kad tiek atvērts VIENKĀRŠĀ IRA konts, pirms šie līdzekļi tiek pārskaitīti citā pensijas plānā. Ja divu gadu gaidīšanas periodā izņemt naudu no VIENKĀRŠAS IRA, jums var tikt piemērota 25% priekšlaicīga sadale. sods.Tomēr pārskaitījumi vai apgrozījumi starp divām VIENKĀRŠĀM IRA ir atbrīvoti no IRS divu gadu noteikuma. Kad divi gadi ir pagājuši, jūs varat pārvietot aktīvus no sava VIENKĀRŠĀ IRA uz piemērotu pensijas kontu, izmantojot apgāšanos, pārskaitījumu vai Rota konvertāciju..
Ja jūs atstājat divu gadu gaidīšanas periodā
Pirmajos divos SIMPLE IRA konta atvēršanas gados šos aktīvus nedrīkst pārskaitīt citā pensijas plānā. Šis divu gadu periods sākas pirmajā dienā, kad jūsu darba devējs iemaksā iemaksu SIMPLE kontā. Par visām sadaļām, kuras jūs veicat no VIENKĀRŠAS IRA šajā divu gadu periodā, tiek piemērots 25% agrīnas izplatīšanas sods, ja izstāšanās brīdī esat jaunāks par 59½ gadu vecumu.
Ir viens izņēmums. Divu gadu nogaidīšanas periods neattiecas uz pārskaitījumiem vai atjaunošanu starp diviem VIENKĀRŠIEM IRA. Tātad, ja jūs vairs neatrodaties uzņēmumā, kas sponsorēja SIMPLE IRA, varat vai nu atstāt aktīvus tur, kur tie atrodas, līdz divu gadu gaidīšanas periods ir beidzies, vai arī varat pārvietot aktīvus uz SIMPLE citā finanšu iestādē.
Pēc divu gadu perioda
Kad ir pagājuši divi gadi, jūs varat pārvietot savu SIMPLE IRA uz citu piemērotu pensijas plānu, izmantojot pārskaitījumu, pārejot (ieskaitot tiešu apgāšanos) vai Roth konversiju neatkarīgi no tā, vai esat palicis uzņēmumā, kas sponsorēja SIMPLE.
Lai veiktu pārsūtīšanu, jums būs jāiesniedz VIENKĀRŠĀ IRA adopcijas līgums kopā ar veidlapas 5304-VIENKĀRŠI (vai 5305-VIENKĀRŠO) veidlapas kopiju, kuru darba devējs aizpildīja, lai izveidotu SIMPLE IRA. Pārskaitījums var notikt, kad ir izveidots jaunais konts.
