Taustiņu izņemšana
- IRS 5498 veidlapa attiecas uz IRA ienākumu paziņošanu. Par veidlapas 5498 nosūtīšanu IRS ir atbildīgs jūsu pilnvarotais vai IRA izdevējs. Veidlapa ir samērā vienkārša, taču, ja rodas problēmas, strādājiet ar to, kurš izdevis IRA vai jūsu nodokļu konsultants / grāmatvedis, ja jums tāda ir. Ar pašu formu jums nekas nav jādara. Vienkārši glabājiet to nodokļu dokumentācijā.
Pamati
Pārskati attiecas uz tradicionālajām IRA; tas attiecas arī uz Roth IRA, SEP IRA, VIENKĀRŠI IRA un uzskatītajām IRA (kas ir darbinieku iemaksu plāni, kas izveidoti kā tradicionālie, vai Roth IRA, kas ir piesaistīti darba devēja kvalificētam pensijas plānam). IRA veidu norāda ar atzīmi veidlapas 7. ailē. 5498. Veidlapā ir iekļauta informācija (nosaukums, adrese un federālais identifikācijas numurs) par pilnvarnieku un tajā pašā veida informācija par dalībnieku, kurš ir IRA īpašnieks.
Informācija par ieguldījumu
Veidlapā uzskaitītas iemaksas IRA par veidlapas taksācijas gadu (ja iemaksas netiek veiktas, tad ieraksta nav). Visas IRA iemaksas gadā no visu veidu IRA tiek summētas, un kopsumma ierakstīta 1. ailē. Pēc tam atsevišķi iemaksu veidi tiek sadalīti: 10. aile Roth IRA, 8. aile SEP un 9. aile SIMPLE. Uzskatāmās IRA tiek uzskatītas par regulārām IRA; tie var būt tradicionālie vai Roth IRA.
Veidlapā (2. aile) ir norādītas arī atjaunošanas iemaksas. IRA 12 mēnešu laikā ir atļauts tikai viens apgrozījums, taču aprites dolāra summai nav noteikts ierobežojums. Tādējādi 15 000 USD sadalījums no IRA var pārnest uz citu IRA; par to tiek ziņots šajā veidlapā. (Plašāku informāciju par IRA pagarināšanu skat. 401. punkta k) apakšpunktā, IRA atjaunošanā un izvairīšanās no nodokļu maksāšanas par IRA .)
Veidlapā nav uzrādīti tiešie pārskaitījumi, ko sauc par pārskaitījumiem no pilnvarnieka puses. Katru gadu jūs varat veikt tik daudz pārskaitījumu, cik vēlaties. Veidlapa jums jānosūta līdz nākamā gada 1. jūnijam. uz kuriem attiecas iemaksas.
Nodokļu maksātājs, kurš pieprasa atskaitījumu, kas pārsniedz summu, kas norādīta veidlapā 5498, iespējams, saņems vēstuli no IRS ar norādi uz neatbilstību. Vēstule lūgs papildu nodokļus, procentus un soda naudas par jebkuru nodokļu nemaksāšanu, kas rodas no atskaitījumiem, kas pārsniedz veidlapā norādīto summu.
Pārvēršana un atkārtota raksturošana
Veidlapas 3. ailē tiek ziņots par konvertāciju uz Roth IRA. Summa, kas pārveidota par šāda veida IRA, neierobežo summu, ko katru gadu var iemaksāt IRA, ieskaitot Roth IRA.
Sākot ar 2018. gada 1. janvāri, jūs vairs nevarat atkārtot reklāmguvumus uz Roth IRA. Tomēr jūs varat no jauna raksturot iemaksas, kas veiktas viena veida IRA (Roth vai tradicionālā), kā iemaksas, kas veiktas cita veida IRA. Lai to izdarītu, vienkārši uzdodiet iestādes pilnvarotajai personai, kurai ir jūsu IRA, pārskaitīt jūsu iemaksas summu plus ienākumus cita veida IRA vai nu ar to pašu pilnvaroto, vai ar citu pilnvaroto personu..
Informācija par izņemšanu un izplatīšanu
Tiem, kas ir vecāki par 70 ½ un vecāki, kā arī tiem, kas mantojuši IRA, katru gadu no konta ir jāveic obligātie obligātie sadalījumi (RMD).Šī gada RMD ir balstīti uz konta patieso tirgus vērtību 31. decembrī. iepriekšējā gadā. Piemēram, konta vērtība 2015. gada 31. decembrī nosaka RMD 2016. gadā. Šī summa ir norādīta 5498 veidlapas 5. ailē.
Veidlapā tiek atzīmēts (pārbaudot 11. aili), vai RMD ir nepieciešams gadā, kurā jūs saņemat veidlapu (piemēram, 2015. gada veidlapā ir norādīts, vai RMD ir nepieciešams 2016. gadam). Veidlapā ir arī norādīts RMD apjoms, kas jāveic (pamatojoties uz noteiktiem pilnvarnieka veiktiem aprēķiniem) (12.b aile), un RMD datums (12.a aile).
Lai atvieglotu RMD, veidlapa ir jāiesniedz līdz 31. janvārim, norādot konta vērtību uz iepriekšējo 31. decembri. Tādējādi veidlapa, kas parāda konta vērtību uz 2015. gada 31. decembri, ir jāiesniedz līdz 2016. gada 1. februārim. (31. janvāris ir svētdiena). (Plašāku informāciju par RMD skatiet sadaļā Kā aprēķināt nepieciešamo minimālo sadalījumu .)
