Kas ir vertikālā analīze?
Vertikālā analīze ir finanšu pārskata analīzes metode, kurā katrs rindas postenis tiek uzskaitīts procentos no bāzes skaitļa pārskatā. Tādējādi ienākuma pārskata rindas posteņus var norādīt procentos no bruto pārdošanas, savukārt bilances posteņus var norādīt procentos no kopējiem aktīviem vai saistībām, un naudas plūsmas pārskata vertikālā analīze parāda katru naudas ieplūdi vai aizplūde procentos no kopējās naudas ieplūdes.
Vertikālā analīze
Kā darbojas vertikālā analīze
Vertikālā analīze ļauj daudz vieglāk salīdzināt viena uzņēmuma finanšu pārskatus ar citu un dažādās nozarēs. Tas ir tāpēc, ka var redzēt kontu atlikumu relatīvās proporcijas. Tas arī ļauj vieglāk salīdzināt iepriekšējos laika rindu analīzes periodus, kuros ceturkšņa un gada rādītāji tiek salīdzināti vairāku gadu garumā, lai iegūtu priekšstatu par to, vai darbības rādītāji uzlabojas vai pasliktinās.
Piemēram, parādot dažādas izdevumu pozīcijas peļņas vai zaudējumu aprēķinā procentos no pārdošanas apjoma, var redzēt, kā tās veicina peļņas normu un vai rentabilitāte laika gaitā uzlabojas. Tādējādi ir vieglāk salīdzināt uzņēmuma rentabilitāti ar vienaudžiem.
Vertikālā analīze tiek izmantota, lai iegūtu priekšstatu par to, vai veiktspējas rādītāji uzlabojas vai pasliktinās.
Finanšu pārskatos, kas ietver vertikālo analīzi, skaidri parādīti rindu posteņu procenti atsevišķā kolonnā. Šos finanšu pārskatu veidus, ieskaitot detalizētu vertikālo analīzi, sauc arī par vienota lieluma finanšu pārskatiem, un daudzi uzņēmumi tos izmanto, lai sniegtu sīkāku informāciju par uzņēmuma finansiālo stāvokli. Kopīga lieluma finanšu pārskatos bieži iekļauj salīdzinošos finanšu pārskatus, kas ietver slejas, kurās katru rindas posteni salīdzina ar iepriekš paziņoto periodu.
Vertikālās analīzes piemērs
Piemēram, pieņemsim, ka XYZ Corporation bruto pārdošanas apjomi ir USD 5 miljoni un pārdoto preču izmaksas ir USD 1 miljons, bet vispārējie un administratīvie izdevumi ir USD 2 miljoni un nodokļu likme ir 25%, ienākumu deklarācija izskatīsies šādi, ja tiks izmantota vertikālā analīze:
| Pārdošana | 5 000 000 | 100% |
| Pārdotās produkcijas ražošanas izmaksas | 1 000 000 | 20% |
| Bruto peļņa | 4 000 000 | 80% |
| Vispārējie un administratīvie izdevumi | 2 000 000 | 40% |
| Saimnieciskās darbības ieņēmumi | 2 000 000 | 40% |
| Nodokļi (% 25) | 500 000 | 10% |
| Tīrie ienākumi | 1 500 000 | 30% |
Vertikālā un horizontālā analīze
Vēl viena finanšu pārskatu analīzes forma, ko izmanto attiecību analīzē, ir horizontālā analīze vai tendenču analīze. Šeit tiek salīdzināti koeficienti vai rindas vienības uzņēmuma finanšu pārskatos noteiktā laika posmā, par izejas punktu izvēloties viena gada vērtspapīrus, savukārt katrs otrais gads norāda procentuālās atšķirības attiecībā uz izmaiņām šajā bāzes stāvoklī.
Piemēram, bilancē uzrādītā skaidrās naudas summa 2018., 2017., 2016., 2015. un 2014. gada 31. decembrī tiks izteikta procentos no 2014. gada 31. decembra summas. Dolāru summu vietā jūs varētu redzēt 141, 135, 126, 118 un 100.
Tas parāda, ka skaidrās naudas summa 2018. gada beigās ir 141% no summas, kāda bija 2014. gada beigās. Veicot vienādu analīzi katram bilances un ienākumu pārskata postenim, var redzēt, kā katrs postenis ir mainījies attiecībās ar citiem priekšmetiem.
Taustiņu izņemšana
- Vertikālā analīze ļauj vieglāk izprast procentos izteiktu korelāciju starp atsevišķiem bilances posteņiem un apakšdaļu. Vertiskā analīze var kļūt par efektīvāku instrumentu, ja to izmanto kopā ar horizontālo analīzi, kurā ņemtas vērā noteikta perioda finanses. no laika.
Saistītie noteikumi
Kopēja ienākumu pārskata lieluma definīcija Kopīga lieluma ienākumu deklarācija ir ienākuma deklarācija, kurā katru rindas vienību izsaka procentos no pārdošanas vērtības, lai atvieglotu analīzi. vairāk horizontālās analīzes definīcija Horizontālo analīzi izmanto finanšu pārskata analīzē, lai salīdzinātu vēsturiskos datus, piemēram, koeficientus vai rindas posteņus, vairākos grāmatvedības periodos. vairāk kā darbojas konta analīze Konta analīze ir process, kurā detalizēti finanšu darījuma vai pārskata posteņi tiek rūpīgi pārbaudīti attiecībā uz konkrēto kontu. Konta analīze var palīdzēt noteikt tendences vai norādīt uz konta veiktspēju. vairāk finanšu pārskatu analīze Finanšu pārskatu analīze ir uzņēmuma finanšu pārskatu analīzes process lēmumu pieņemšanas nolūkos. vairāk Izpratne par kopīga lieluma finanšu pārskatu Kopīga lieluma finanšu pārskats ļauj viegli analizēt uzņēmējdarbību starp uzņēmumiem vai dažādiem uzņēmuma periodiem. Tas parāda visus posteņus procentos no kopējās bāzes skaitļa, nevis kā absolūtos skaitliskos skaitļus. vairāk Naudas plūsma no pamatdarbības (CFO) Definīcija Naudas plūsma no pamatdarbības (CFO) norāda naudas daudzumu, ko uzņēmums iegūst no savas pastāvīgās, regulārās uzņēmējdarbības. vairāk partneru saišuSaistītie raksti
Rīki fundamentālās analīzes veikšanai
Finanšu pārskatu kopēja lieluma analīze
Finanšu pārskati
Krāpšanās finanšu pārskatā atklāšana
Rīki fundamentālās analīzes veikšanai
Kā bruto peļņa un EBITDA atšķiras?
Finanšu pārskati
Kā atšķiras ienākumi un ienākumi?
Finanšu analīze
Kā atšķiras ienākumi no pamatdarbības un ieņēmumi?
Fundamentālā analīze
EBITDA aprēķināšanas formula (ar piemēriem)
