Ienākuma nodokļus ne vienmēr ieturēja no cilvēku algas. Faktiski ienākuma nodokļa ieturēšana ir salīdzinoši nesena attīstība. Pirms 1943. gada nodokļi tika ieturēti tikai spurtos, kad valdībai vajadzēja gūt papildu ieņēmumus.Šajā rakstā ir izskaidrots, kā mēs nonācām pie pašreizējās sistēmas, kas ienākuma nodokļus noņem no jūsu algas, un kā darbojas šis ieturēšanas process.
Taustiņu izņemšana
- Ieturējuma nodoklis ir ienākuma nodoklis, kas tiek iekasēts no algām, kad darba devējs maksā darbiniekam. Ieturējuma nodokļa aizsākumi meklējami 1862. gadā, kad tas tika izmantots pilsoņu kara finansēšanai. Maksātājiem tiek uzlikti naudas sodi, ja tie ir mazāk nekā 90% no gada ienākuma nodokļiem. (termiņš beidzas aprīlī) netiek ieturēts kalendārā gada laikā. Darbinieki aizpilda IRS W-4 veidlapu, lai noteiktu, cik lielu summu darba devējam vajadzētu ieturēt no katras algas čeka. Informācijas uzturēšana par ieturētajām summām un W-4 atkārtota iesniegšana pēc vajadzības var palīdzēt indivīdiem gūt labākus personiskos finansus. lēmumi.
Nodokļu ieturēšanas sistēmas attīstība
Nodokļu ieturēšana pirmo reizi notika 1862. gadā prezidenta Abrahama Linkolna vadībā, lai palīdzētu finansēt pilsoņu karu. Tajā pašā nolūkā federālā valdība ieviesa arī pārmērīgu daudzumu akcīzes nodokļu, bet 1872. gadā ne tikai nodokļu ieturēšana tika atcelta, bet ienākuma nodoklis tika pilnībā atcelts.
Pēc 16. grozījuma ratificēšanas 1913. gadā ienākuma nodoklis kļuva pastāvīgs, taču ieturēšanas likumus 1917. gadā atcēla plašas kritikas dēļ. Tas ir tāpēc, ka ienākuma nodokļu iekasēšana no darbiniekiem uzliek lielu slogu darba devējiem, liekot viņus nodokļu iekasētāja un uzņēmuma īpašnieka lomai.
Šoreiz būs pagājuši tikai 18 gadi, pirms nodokļu ieturēšana atkal parādījās. Pēc Sociālā nodrošinājuma likuma pieņemšanas 1935. gadā darba devēji ieturēja sociālās apdrošināšanas nodokļus. Šīs izmaiņas pavēra ceļu ienākuma nodokļa ieturēšanai no jauna, sākot ar 1943. gadu, kad Kongress apstiprināja pašreizējo nodokļu maksāšanas likumu. kara izdevumi tika izmantoti kā nodokļu ieturēšanas attaisnojums.
Kā 20. gadsimta sākumā savulaik atzīmēja rakstnieks un intelektuālais Randolfs Burns: “Karš ir valsts veselība.” Ne tikai nodokļus atkal ieturēja, bet arī tika ieviests apjomīgs nodokļu kāpums. Ienākuma nodoklis radās no tā, ka nodoklis, kuru maksāja tikai daži nopelnīti amerikāņi, tika apmaksāts gan bagāto, gan vienkāršo cilvēku starpā. Valdība nebija pārliecināta, ka no saviem pilsoņiem var veiksmīgi iekasēt augstākus nodokļus. bez ieturēšanas pie avota.
1943. gada nodokļu ieturēšanas sistēmu daļēji izstrādāja slavenais ekonomists Miltons Frīdmens, kurš pēc tam strādāja Valsts kases Nodokļu pētījumu nodaļā. Lai gan viņš nekad neatvainojās par savu lomu, Frīdmens vēlāk izteica vēlmi, ka nav bijis nepieciešams ieviest ieturējumu, tomēr kopš tā laika sistēma ir iestrēgusi, un daži no šodienas pensionāriem ir vienīgie, kas atceras laiku pirms nodokļu nomaksas ieturēšana.
Kā darbojas nodokļu ieturēšana?
Ienākuma nodokļa pirmajās dienās, kad nebija ieturēts ienākums, cilvēki maksāja pilnus ienākuma nodokļa rēķinus par iepriekšējo gadu vienu reizi gadā 15. martā vai pa ceturkšņiem. Saskaņā ar šodienas nodokļu ieturēšanas sistēmu nodokļus iekasē Avots. Tas nozīmē, ka algu saņēmēji nekad neredz naudu, kas viņiem pienākas nodokļos, - to darba devēji izņem no algas un pārsūta tieši federālajai valdībai.
Ienākuma nodokļa summa, kas ieturēta no katras algas, ir atkarīga no tā, kā darbinieks aizpilda IRS W-4 veidlapu. Šī veidlapa netiek iesniegta valdībai - to izmanto tikai darbinieks un darba devējs, lai noteiktu ieturējamo nodokļu apmēru. Veidlapā W-4 ir iekļauta darba lapa, kas nodokļu maksātājiem palīdz noteikt ieturējumus, pamatojoties uz viņu turēto darbu skaitu., ģimenes stāvoklis un apgādājamie.
Nav īsti svarīgi, kā šī veidlapa tiek aizpildīta, ja vien tā rezultātā vismaz 90% no nodokļiem, kas galīgi jāmaksā aprīlī, tiek ieturēti no darbinieka algas gada laikā. Ja tiek ieturēti mazāk nekā 90%, nodokļu maksātājiem tiek piemēroti sodi un naudas sodi.Pašreizējā ieturēšanas sistēmā katru aprīli cilvēki vai nu maksā atlikušo summu, kas viņiem pienākas, vai arī, ja ir ieturēts pārāk liels nodoklis, saņem atmaksu. No katras algas tiek ieturēti arī sociālā nodrošinājuma un Medicare nodokļi.
Mūsdienu sistēmā ieturēta ir tikai darbinieku nopelnītā alga (lielākoties). Tomēr ir arī daudzi citi ienākumu gūšanas veidi. Piemēram, uz neatkarīgiem darbuzņēmējiem neattiecas ieturējums, un tas nav arī ieguldītāju gūtie ienākumi. Joprojām tiek piemērots 90% noteikums, taču indivīdi ir atbildīgi par nodokļu aprēķināšanu un pārskaitīšanu reizi ceturksnī.
Lai pārliecinātos, ka jums ir ieturēta piemērota nodokļu summa, izmantojiet ieturējuma kalkulatoru IRS vietnē un, ja nepieciešams, iesniedziet savam darba devējam jaunu W-4, lai mainītu ieturējuma summu.
Izņēmums no šī noteikuma rodas, ja kādai personai tiek piemērots rezerves ieturējums. Ja nodokļu maksātājs iepriekš nav nomaksājis nodokļus vai arī uzrādītais vārds un uzvārds un sociālās apdrošināšanas numurs nesakrīt, neatkarīgam darbuzņēmējam un ienākumiem no ieguldījumiem (un dažām citām neparastām ienākumu kategorijām) tiek piemērots rezerves ieturējums 24% apmērā. (sākot ar 2019. gadu). Tomēr šī situācija ir reti sastopama, jo vairums amerikāņu ir atbrīvoti no rezerves ieturēšanas.
Federālā ieturēšanas sistēma nodrošina modeli, kuru 41 štats izmanto, lai ieturētu valsts ienākuma nodokļus. Septiņos štatos - Aļaskā, Floridā, Nevadas štatā, Dienviddakotā, Teksasā, Vašingtonā un Vaiomingā - nav valsts ienākuma nodokļa. Dažos štatos tiek izmantota IRS W-4 forma (piemēram, Kolorādo), bet citās (piemēram, Kalifornijā).) ir savas ieturēšanas darba lapas.
W-4 veidlapa nedod nodokļu maksātājiem iespēju reāli redzēt, cik lieli ienākumi tiks ieturēti no katras algas. Labs veids, kā iegūt skaidru priekšstatu par to, kā W-4 veidlapas pieprasīšana pēc dažāda skaita atbrīvojumiem ietekmēs jūsu ienākuma nodokļa ieturēšanu, ir izmantot tiešsaistes kalkulatoru.
Grunts līnija
Lielākā daļa no mums nodokļu ieturēšanas sistēmu uzskata par pašsaprotamu, taču tā īsti nav pašsaprotama. Gadu gaitā tas ir nācis un aizgājis ar valdības vēlmi finansēt dārgus projektus un karus, kā arī reaģējot uz nodokļu maksātāju reakciju uz sistēmu. Izpratne par sistēmas darbību var palīdzēt pieņemt pamatotus lēmumus par jūsu personīgajām finansēm.
