Šeit ir sniegtas iemaksu veikšanas priekšrocības jūsu tradicionālajā IRA un vadlīnijas, kas nosaka, vai jūs varat veikt nodokļu atskaitījumu par šīm iemaksām.
Pirmkārt, daži no iemaksu noteikumiem, kas attiecas uz dalībnieku iemaksām tradicionālajām IRA.
Iemaksas ierobežojums
Jebkurā taksācijas gadā jūs, iespējams, varēsit pieprasīt atskaitījumu no individuālā federālā ienākuma nodokļa par naudu, kuru jūs iemaksājat savā IRA. Tālāk ir norādīti ierobežojumi 2019. un 2020. gadam.
Laulāto IRA ieguldījums
Jūs, iespējams, nestrādājoša laulātā vārdā varat dot ieguldījumu laulātajā IRA. Tiek piemēroti iepriekš apspriestie ierobežojumi. Atcerieties: ja jūs pats arī veicat ieguldījumu IRA, abas IRA ir jāuztur kā atsevišķs konts, jo IRA nevar būt kopīgi.
Protams, lai jūs varētu veikt IRA laulības iemaksu, jums un jūsu dzīvesbiedram jāiesniedz kopīga ienākuma nodokļa deklarācija. Jūsu kopējam ieguldījumam nevajadzētu būt lielākam par ar nodokli apliekamo kompensāciju, kuru uzrādāt nodokļu deklarācijā.
Iemaksas termiņš
IRA dalībnieka iemaksas par konkrētu taksācijas gadu jāveic līdz nākamā gada 15. aprīlim, datumam, kurā jāmaksā nodokļi par iepriekšējo gadu. Ja 15. aprīlis iekrīt nedēļas nogalē vai citās brīvdienās, termiņš ir nākamā darba diena. Par 2020. taksācijas gadu tas būs trešdiena, 2020. gada 15. aprīlis. Iemaksas, kas marķētas 15. aprīlī vai pirms tā, tiek uzskatītas par veiktām līdz noteiktajam termiņam.
Iemaksas veikšana pēc nodokļu deklarācijas iesniegšanas
IRA iemaksu par taksācijas gadu var veikt jebkurā laikā no attiecīgā gada 1. janvāra līdz nākamā gada 15. aprīlim (vai neatkarīgi no tā, kura gada nodokļu termiņš ir), pat ja jūs iesniedzāt ienākuma nodokļa deklarāciju pirms šī gada aprīļa. 15 nodokļu termiņš. Ja jūs nolemjat veikt iemaksas pēc nodokļu deklarācijas iesniegšanas, noteikti informējiet nodokļu speciālistu, lai gadījumā, ja iemaksa nebija iekļauta jūsu deklarācijā, varētu iesniegt grozītu deklarāciju, kurā ietverts iemaksa.
Vecuma ierobežojums
Prezidents Trumps 2020. gada janvārī parakstīja likumu “Katras kopienas izveidošana pensijas uzlabošanai” (SECURE), kas paredzēta, lai stiprinātu pensionēšanās drošību. Pirms likuma tiem, kuriem bija 401 (k) vai IRA, bija jāatsauc nepieciešamie minimālie sadalījumi (RMD) gadā, kad viņi kļuva par 70, 5 gadiem. Ar SECURE likumu šis vecums tika palielināts līdz 72. Likums arī atceļ tradicionālo IRA iemaksu maksimālo vecumu, kas iepriekš tika noteikts 70, 5 gadu vecumā.
Norādiet nodokļu gadu čekā
Jūsu tradicionālā IRA ieguldījuma atskaitīšana
Spēja veikt nodokļu atskaitījumu par iemaksu jūsu tradicionālajā IRA ir atkarīga no vairākiem faktoriem, proti, no jūsu mainītā koriģētā bruto ienākuma, no jūsu nodokļu deklarēšanas statusa un no jūsu dalībnieka statusa (ti, no tā, vai jūs uzskatāt par aktīvu dalībnieku saskaņā ar IRS definīcija).
Aktīvais dalībnieks noteikts
Parasti jūsu aktīvā dalībnieka statuss ir atkarīgs no tā, vai jūs piedalāties darba devēja sponsorētā pensijas plānā. Darba devēja sponsorētajā plānā ietilpst noteiktu pabalstu plāni, naudas pirkšanas vai mērķa pabalstu plāni, peļņas sadales plāni, 401 (k) plāni, SEP IRA un VIENKĀRŠI IRA.
Noteikumi dažādiem plāniem atšķiras. Piemēram, jūs uzskatāt par aktīvu tā gada peļņas dalīšanas plāna dalībnieku, kuru jūsu darba devējs iemaksā jūsu pensijas kontā, pat ja iemaksa tiek veikta citam gadam. Darba devējiem līdz nodokļu deklarēšanas iesniegšanas termiņam un pagarinājumiem iemaksu veikšanai; tāpēc ieguldījumu 2019. gadā var veikt 2020. gadā.
Lai piedalītos naudas pirkšanas pensiju plānā, jūs uzskatāt par aktīvu dalībnieku tajā gadā, kurā jums ir tiesības saņemt iemaksu, neatkarīgi no tā, kad iemaksa tiek veikta. 401 (k) gadījumā jūs (vai jūsu dzīvesbiedrs) tiek uzskatīts par aktīvu dalībnieku gados, kad jūs veicat ieguldījumu plāna veidošanā.
Jūsu darba devējam jānorāda, vai esat aktīvs dalībnieks, atzīmējot rūtiņu Pensijas plāns W-2 veidlapā. Ja neesat pārliecināts par savu statusu, sazinieties ar savu darba devēju vai nodokļu speciālistu.
Tātad jūs varat atskaitīt savu ieguldījumu?
Ņemiet vērā, ka šie sliekšņi mainās katru gadu. 2019. un 2020. taksācijas gadā tiek piemēroti šādi ierobežojumi. Tradicionālās IRA iemaksu ierobežojums 2019. un 2020. gadam ir 6000 USD gadā vai 7000 USD gadā, ja esat vecāks par 50 gadiem.
Ja jūs iesniedzat vienatnē
Singlos maksimālais no nodokļiem atskaitāmais ieguldījums sāk samazināties, tiklīdz jūsu modificētais koriģētais bruto ienākums (MAGI) sasniedz 64 000 USD. Vieniniekiem, kuru koriģētie ienākumi ir USD 74 000 un vairāk, netiek piemērota nodokļa atskaitīšana. 2020. gadā šie limiti palielināsies līdz USD 65 000 un USD 75 000.
Ja esat precējies, iesniedziet kopīgi
Šeit lietas kļūst sarežģītas. Tiem, kas precējušies kopā, iesniedzot nodokļus, maksimālais no nodokļiem atskaitāmās iemaksas ievērojami atšķiras, ja viena persona veic iemaksas 401 (k), un to var arī ierobežot pāriem ar lielākiem ienākumiem.
- Ja uz dzīvesbiedru, kas veic IRA iemaksu, attiecas darba vietas pensionēšanās plāns, atskaitīšana sāk pakāpeniski samazināties ar USD 103 000 koriģētajiem bruto ienākumiem un pazūd USD 123 000 apmērā 2019. gadam. (USD 104 000 un USD 124 000 par 2020. gadu). Ja IRA ieguldītājam nav darba vietas plāna, bet viņa vai viņas dzīvesbiedram tas ir, 2019. gada limits sākas no 193 000 USD, un nodokļu atskaitīšana nav atļauta, tiklīdz iemaksu veicēja ienākumi sasniedz 203 000 USD. (2020. gadam šie skaitļi ir 196 000 USD un 206 000 USD.)
Ja esat precējies, iesniedzat atsevišķi
Nodokļu maksātājiem, kuri precējušies iesniedz atsevišķi, nodokļu atskaitīšanas robežas ir krasi zemākas, neatkarīgi no tā, vai viņi vai viņu dzīvesbiedri piedalās darba devēja sponsorētā pensijas plānā. Ja jūsu ienākumi ir mazāki par USD 10 000, varat veikt daļēju atskaitījumu. Kad ienākumi sasniedz USD 10 000, jums nav tiesību uz atskaitījumiem.
Grunts līnija
Daudzi faktori nosaka nodokļu maksātāju lēmumus par pensijas uzkrājumiem un to, vai iemaksas ir atskaitāmas tikai vienam no šiem faktoriem. Tas, kas var būt ideāls citai personai, var nebūt ideāls jums. Tāpēc ir vērts sadarboties ar finanšu plānotāju un / vai pensionēšanās konsultantu, lai pārliecinātos, ka izdarījāt izvēli, kas piemērota jūsu pensionēšanās profilam.
