Satura rādītājs
- Kas ir tradicionālā IRA?
- Kā darbojas tradicionālās IRA
- 401 (k) s vai citi darba devēju plāni
- Tradicionālie IRA izplatījumi
- Tradicionālās IRA salīdzinājumā ar citām IRA
Kas ir tradicionālā IRA?
Tradicionālais IRA (individuālais aiziešanas konts) ļauj indivīdiem pirmsnodokļu ienākumus novirzīt investīcijām, kas var palielināt nodokļu atlikšanu. IRS nenovērtē kapitāla pieaugumu vai ienākumu nodokļus no dividendēm, kamēr saņēmējs nav veicis maksājumus. Atsevišķi nodokļu maksātāji var iemaksāt 100% no nopelnītās kompensācijas, nepārsniedzot noteikto maksimālo dolāra summu. Var tikt piemēroti arī ienākumu sliekšņi. Iemaksas tradicionālajā IRA var būt atskaitāmi no nodokļiem atkarībā no nodokļu maksātāja ienākumiem, nodokļu deklarēšanas statusa un citiem faktoriem.
Pensiju uzkrājēji var atvērt tradicionālu IRA ar sava brokera (ieskaitot tiešsaistes brokeru vai robo-padomdevēja) vai finanšu konsultanta starpniecību.
Taustiņu izņemšana
- Tradicionālie IRA (individuālie aiziešanas konti) ļauj indivīdiem iemaksāt dolārus pirms nodokļu nomaksas norakstīšanas kontā, kurā ieguldījumiem palielinās nodokļu atlikšana līdz izņemšanai pensijas laikā. Pēc aiziešanas pensijas izņemšanai tiek uzlikti nodokļi pēc IRA īpašnieka pašreizējās ienākuma nodokļa likmes. Kapitāla pieaugums vai nodokļi par dividendēm netiek novērtēti. Pastāv līdzdalības ierobežojumi (USD 6000 gan 2019., gan 2020. gadā tiem, kas jaunāki par 50 gadiem; 7000 USD tiem, kuri ir 50 un vecāki), un nepieciešamajai minimālajai sadalei (RMD) jāsākas no 72 gadu vecuma.
Kā darbojas tradicionālās IRA
Kā darbojas tradicionālās IRA
Tradicionālie IRA ļauj indivīdiem iemaksāt dolārus pirms nodokļu nomaksas pensiju ieguldījumu kontā, kas var atlikt nodokļu atlikšanu, līdz notiek aiziešana no pensijas (59½ gadu vecumā vai vēlāk). Turētājbankas, tostarp komercbankas un mazumtirdzniecības brokeri, tur tradicionālās IRA un ieguldītos līdzekļus izvieto dažādos ieguldījumu instrumentos saskaņā ar konta turētāja norādījumiem un balstoties uz pieejamajiem piedāvājumiem.
Vairumā gadījumu iemaksas tradicionālajās IRA tiek atskaitītas no nodokļiem. Piemēram, ja kāds iemaksā IRA 6000 USD, viņš var pieprasīt šo summu atskaitīt no ienākuma nodokļa deklarācijas, un Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) šiem ienākumiem nepiemēros ienākuma nodokli. Tomēr, ja šī persona izņem naudu no konta pensijas laikā, šai izņemšanai nodoklis tiek aprēķināts pēc viņu parastās ienākuma nodokļa likmes.
IRS ierobežo summu, ko katru gadu var pievienot tradicionālajai IRA, atkarībā no vecuma. Iemaksu limits 2019. un 2020. taksācijas gadam ir 6000 USD krājējiem, kas jaunāki par 50 gadiem. Cilvēkiem, sākot no 50 gadu vecuma, tiek piemēroti augstāki gada iemaksu ierobežojumi, izmantojot piemaksu par iemaksu kompensāciju, kas ļauj iegūt papildu USD 1000 (vai kopā USD 7000).
Saskaņā ar Drošības likumu, kas pieņemts 2019. gada decembrī, kontu īpašnieki var turpināt veikt iemaksas uz nenoteiktu laiku tradicionālajā IRA.
6000 USD
Maksimālā summa, ko persona, kas jaunāka par 50 gadiem, var dot ieguldījumu tradicionālajā IRA 2020. taksācijas gadā (nemainīga no 2019. gada).
Tradicionālie IRA un 401 (k) vai citi darba devēju plāni
Ja jums ir gan tradicionāls IRA, gan darba devēja sponsorēts pensijas plāns, IRS var ierobežot tradicionālo IRA iemaksu summu, ko varat atskaitīt no saviem nodokļiem. Piemēram, 2020. gadā, ja nodokļu maksātājs piedalās darba devēja atbalstītā programmā, piemēram, 401 (k) vai pensiju programmā, šī persona, iesniedzot vienu personu, būtu tiesīga veikt pilnu atskaitījumu no tradicionālās IRA, ja viņa vai viņas mainītais koriģētais bruto ienākums (MAGI) bija USD 65 000 vai mazāks vai USD 104 000 vai mazāks, ja viņi apprecējās, iesniedzot kopīgi. Ar MAGI USD 75 000 vieniniekiem un USD 124 000 precētiem pāriem IRS neļauj veikt atskaitījumus. Starp tiem ir daļējs atskaitījums.
IRA iemaksas jāveic līdz nodokļu iesniegšanas termiņam (ieskaitot visus pagarinājumus). Piemēram, jūs varat veikt ieguldījumu 2019. gada IRA līdz 2020. gada 15. aprīlim - vai vēlāk, ja iesniedzat paplašinājuma pieteikumu. Ja esat pārsniedzis robežas, jūs joprojām varat dot ienākumus pēc nodokļu nomaksas tradicionālajā IRA un izmantot tās beznodokļu izaugsmes priekšrocības, taču izpētiet arī citas iespējas.
Ienākuma nodoklis galu galā būs jāmaksā no IRA naudas izņemšanas brīdī, ņemot vērā nodokļu likmi pensijas laikā.
Tradicionālie IRA izplatījumi
Saņemot maksājumus no tradicionālās IRA, IRS uzskata naudu par parastu ienākumu un apliek to ar ienākuma nodokli. Kontu īpašnieki var veikt maksājumus jau 59½ gadu vecumā. Sākot no 72 gadu vecuma, kontu īpašniekiem no tradicionālajām IRA jāveic obligātās iemaksas (RMD). (Piezīme: noteikts ar DROŠĪBAS likumu, kurš kļuva par likumu 2019. gada decembrī, vecuma slieksnis 72 gadu vecumam ir spēkā no 2020. gada. Vecais RMD slieksnis 70 ½ joprojām tiek piemērots, ja jūs šo vecumu pievērsāt pirms 2019. gada 31. decembra.)
Līdzekļiem, kas izņemti pirms pilnīgas pensionēšanās, piemēro 10% sodu (no izņemtās summas) un nodokļus pēc standarta ienākuma nodokļa likmēm. Atsevišķās situācijās šiem sodiem ir izņēmumi. Tie ietver:
- Jūs plānojat izmantot sadalījumu, lai iegādātos vai atjaunotu pirmās mājas sev vai kvalificētam ģimenes loceklim (ierobežots līdz USD 10 000 dzīves laikā).Jums kļūst invalīds, pirms izplatīšana notiek.Jūsu saņēmējs saņem aktīvus pēc jūsu nāves.Jūs izmantojat aktīvi neatmaksātiem medicīnas izdevumiem.Jūsu izplatīšana ir daļa no SEPP programmas.Jūs izmantojat aktīvus augstākās izglītības izdevumiem vai izdevumiem, kas radušies bērna piedzimšanas vai adoptēšanas gadījumā. Pēc darba zaudēšanas aktīvus izmantojat medicīniskās apdrošināšanas apmaksai. Aktīvi tiek sadalīti IRS nodevas rezultātā. Sadalītā summa ir ienākums no neatskaitāmām iemaksām. Jūs atrodaties militāros dienestos un vairāk nekā 179 dienas esat dežūrēts aktīvajā dežūrā.
Personai ir svarīgi sazināties ar nodokļu advokātu vai IRS, lai pārliecinātos, ka ziņas par viņu situāciju var atbrīvot no 10% soda naudas.
Tradicionālie IRA un citi IRA veidi
Citos IRA variantos ietilpst Roth IRA, SIMPLE IRA un SEP IRA. Pēdējie divi ir darba devēju radītie, taču indivīdi var izveidot Roth IRA, ja tie atbilst ienākumu ierobežojumiem. Šos individuālos kontus var izveidot ar brokera starpniecību. Pārbaudiet dažas no labākajām iespējām, izmantojot Investopedia labāko IRA brokeru sarakstu.
Rota IRA
Atšķirībā no tradicionālās IRA, Roth IRA iemaksas nav atskaitāmas no nodokļiem, un kvalificēti e izplatījumi ir bez nodokļiem. Tas nozīmē, ka jūs veicat ieguldījumu Roth IRA, izmantojot dolārus pēc nodokļu nomaksas, bet, tā kā konts palielinās, jums nav jāsaskaras ar nodokļiem par ieguldījumu pieaugumu. Tā kā jūs maksājāt nodokļus par savām iemaksām, jūs tos jebkurā laikā varat izņemt bez soda naudas. Tomēr jūs nevarat izņemt ienākumus līdz 59½ gadu vecumam, ja par jums neattiecas 10% pirmstermiņa izstāšanās sods.
Dodoties pensijā, jūs varat izņemt kontu no jums, neņemot vērā ienākuma nodokļus par izņemšanu. Rotiem arī nav RMD: Ja jums nauda nav vajadzīga, jums tā nav jāizņem no konta un jāuztraucas par sodiem par to neizpildi. Naudu, neskartu, varat nodot arī mantiniekiem, ja jums nav nepieciešams to izmantot.
Roth IRA iemaksas 2019. un 2020. gadā ir tādas pašas kā tradicionālajām IRA: 6000 USD, ja vien jūs neesat 50 gadus vecs un jūs varat pretendēt uz pieķeršanās iemaksu, kas palielina limitu līdz 7000 USD. Nozveja: Ne visi var dot ieguldījumu Roth IRA izveidē. Pastāv ienākumu ierobežojumi, un, palielinoties jūsu MAGI, iemaksas pakāpeniski tiek pārtrauktas. 2020. gadā ienākumu pakāpeniskas pārtraukšanas diapazons Roth iemaksām precētiem pāriem, kuri iesniedz kopīgus pieteikumus, ir no 196 000 USD līdz 206 000 USD; vientuļiem un mājsaimniecības vadītājiem tas ir no USD 124 000 līdz 139 000. Ja nopelnāt virs šīm summām, jūs nemaz nevarat dot ieguldījumu Rothā.
VIENKĀRŠI un SEP IRA
VIENKĀRŠAS IPS un SEP IRA ir pabalsti, ko nosaka darba devējs, un indivīdi tos nevar atvērt, kaut arī pašnodarbinātie vai individuālie komersanti to var. Parasti šie IRA darbojas līdzīgi tradicionālajiem IRA, taču tiem ir augstāki iemaksu ierobežojumi, un tie, iespējams, ļauj saskaņot uzņēmumu.
Vienkāršota darbinieku pensija (SEP vai SEP IRA) ir pensijas plāns, kuru var izveidot darba devējs vai pašnodarbinātas personas. Darba devējam ir atļauts atskaitīt nodokli par iemaksām, kas veiktas SEP plānā, un viņš pēc saviem ieskatiem veic iemaksas katra piemērota darbinieka SEP IRA. Pamatā SEP IRA var uzskatīt par tradicionālu IRA ar iespēju saņemt darba devēja iemaksas. Viens no galvenajiem ieguvumiem, ko tā piedāvā darbiniekiem, ir tas, ka darba devēja iemaksas tiek veiktas nekavējoties.
VIENKĀRŠI IRA ir pensijas uzkrājumu plāns, ko var izmantot vairums mazo uzņēmumu ar 100 vai mazāk darbiniekiem. "VIENKĀRŠS" apzīmē "darbinieku uzkrājumu veicināšanas pasākumu plānu", bet "IRA" - "individuālais aiziešanas konts". Darba devēji var izvēlēties veikt iemaksu 2% apmērā no aizņēmuma konta visiem darbiniekiem vai izvēles līdzfinansējumu līdz 3%. Darbinieki var ieguldīt ne vairāk kā USD 13 000 gadā 2019. gadā un USD 13 500 USD gadā; maksimumu periodiski palielina, lai ņemtu vērā inflāciju. Pensiju uzkrājēji, kuru vecums ir 50 gadi un vairāk, var veikt papildu iemaksu 3000 USD apmērā, palielinot to maksimālo gada apmēru USD 16 000 USD 16 500 apmērā 2020. gadā.
