Kas ir 1. līmeņa kapitāls?
Pirmā līmeņa kapitālu izmanto, lai aprakstītu bankas kapitāla pietiekamību, un tas attiecas uz pamatkapitālu, kas ietver pamatkapitālu un atklātās rezerves. Pamatkapitālā ietilpst instrumenti, kurus nevar izpirkt pēc turētāja izvēles.
Pirmā līmeņa kapitāls būtībā ir vispilnīgākais bankas kapitāla veids - nauda, kuru banka ir uzkrājusi, lai tā darbotos, izmantojot visus riskantos darījumus, kurus tā veic, piemēram, tirgojoties / ieguldot un aizdodot.
1. līmeņa kapitāls
Kā darbojas pirmā līmeņa kapitāls
No regulatora viedokļa 1. līmeņa kapitāls ir bankas finansiālā spēka galvenais rādītājs, jo to veido pamatkapitāls.
Pamatkapitālu galvenokārt veido atklātās rezerves (sauktas arī par nesadalīto peļņu) un pamatkapitāls. Tas var ietvert arī neuzkrātus, neatgūstamus vēlamos krājumus. Bāzeles Banku uzraudzības komitejā, kas izdeva Bāzeles vienošanos, tika novērots, ka bankas arī izgudrojuma instrumentus izmanto, lai uzkrātu pirmā līmeņa kapitālu.
Tomēr šādiem instrumentiem ir jāievēro stingri nosacījumi. Kapitāls, kas iegūts, izmantojot šos instrumentus, var būt tikai 15% no bankas kopējā pirmā līmeņa kapitāla. Paredzēts, ka ar trešo Bāzeles vienošanos (pirmā versija bija 2009. gadā) tiks atbrīvots kapitāls, kas nopelnīts, izmantojot novatoriskus instrumentus.
2013. gadā tika veiktas izmaiņas akordā. Trešā akta galīgās versijas ieviešanas datums ir pārcelts uz 2019. gada marta beigām.
Bāzele III (pazīstama arī kā trešā Bāzeles vienošanās) tika izstrādāta, lai reaģētu uz trūkumiem finanšu regulējumā, kurus atklāja pasaules finanšu krīze 2007. un 2008. gadā.
Pirmā līmeņa kapitāla koeficients salīdzina bankas pašu kapitālu ar kopējiem riska svērtiem aktīviem (RWA). RWA ir visi bankas turētie aktīvi, ko sver ar kredītrisku. Lielākā daļa centrālo banku nosaka aktīvu riska svaru formulas saskaņā ar Bāzeles komitejas pamatnostādnēm.
1. līmeņa kapitāls salīdzinājumā ar 2. līmeņa kapitālu
Pirmais līmeņa kapitāls ir bankas galvenais finansējuma avots. Parasti tam pieder gandrīz visi bankas uzkrātie līdzekļi. Šie līdzekļi tiek iegūti īpaši, lai atbalstītu bankas, kad zaudējumi tiek absorbēti, tāpēc parastās biznesa funkcijas nav jāslēdz.
Saskaņā ar izdoto Bāzeles III versiju minimālais kapitāla rādītājs ir 6%. Šo koeficientu aprēķina, dalot pirmā līmeņa kapitālu ar tā kopējiem aktīviem, kas balstīti uz risku.
Otrā līmeņa kapitālā ietilpst hibrīda kapitāla instrumenti, aizdevumu zaudējumi un pārvērtēšanas rezerves, kā arī neizpaužamās rezerves. Šis kapitāls darbojas kā papildu finansējums, jo tas nav tik uzticams kā pirmais līmenis. 2017. gadā Bāzeles III ietvaros minimālais kopējais kapitāla rādītājs bija 12, 5%, kas norāda, ka minimālais 2. līmeņa kapitāla koeficients ir 2%, pretstatā 10, 5% 1. līmeņa kapitāla koeficientam.
Taustiņu izņemšana
- 1. līmenis būtībā ir ideāls bankas kapitāla attēls, un par tādu tiek uzskatīts, jo to veido pamatkapitāls. Pamatkapitālu galvenokārt veido atklātās rezerves un pamatkapitāls. Pirmā līmeņa kapitāla koeficients salīdzina bankas pašu kapitālu ar kopējiem riska svara aktīviem (RWA). Tie ir bankas turēto aktīvu apkopojumi, kas svērti ar kredītrisku.
