Satura rādītājs
- Nodokļu priekšrocības mazajam biznesam
- Oregonas korporācijas akcīzes nodoklis
- C korporācijas
- S korporācijas
- LLC
- Partnerības un īpašumtiesības
Uzņēmējiem Rietumkrastā ir vairāki stimuli izvēlēties Oregonu kā mājvietu saviem mazajiem uzņēmumiem. Oregonas kaimiņam uz dienvidiem Kalifornijā ir daudz augstākas dzīves izmaksas, tāpat kā daudzām lielajām Vašingtonas pilsētām, kas ir štata ziemeļu kaimiņš. Daudzās Oregonas daļās, jo īpaši Portlendas apgabalā, aug pieaugoša, plaukstoša un izglītota iedzīvotāju grupa, kā arī vairākas cienījamas universitātes, kurās katru gadu tiek izveidotas jaunas kvalificētu darbinieku klases. Runājot par dzīves kvalitāti, Oregona, iespējams, nepiedāvā Dienvidkalifornijas bagātīgo saules un visa gada siltumu, bet tās iedzīvotāji bauda mazāk pieblīvētus apstākļus, zemāku noziedzību un vieglāku satiksmi un joprojām izmanto priekšrocības, ko sniedz maigas ziemas un mērenas vasaras.
Taustiņu izņemšana
- Oregona var nebūt plaši pazīstams mezgls tādiem uzņēmumiem kā kaimiņi Vašingtonas štats un Kalifornija, taču štats maziem uzņēmumiem piedāvā labvēlīgus nodokļu atvieglojumus.Atkarībā no tā, kāda organizatoriskā forma notiek biznesā, nodokļu režīms būs atšķirīgs.Visizplatītākā korporācijas nodokļu forma Oregonā ir akcīzes nodoklis, kas sākas ar likmi 6, 6%.
Nodokļu priekšrocības mazajam biznesam
Lai arī tas nav pilnīgs nodokļu darījums, piemēram, dažos Saules jostas štatos, piemēram, Teksasā un Floridā, Oregona piešķir vairākas nodokļu priekšrocības mazo uzņēmumu īpašniekiem, kas to krāso labvēlīgā gaismā, īpaši salīdzinājumā ar Kaliforniju. Uzņēmumu īpašniekiem Kalifornijā bieži tiek aprēķināti dūšīgi nodokļi par uzņēmējdarbības ienākumiem un personīgajiem ienākumiem, kas gūti no uzņēmējdarbības. Turpretī Oregonā uzņēmumu īpašnieki maksā vienu vai otru pusi. Turklāt iedzīvotāju ienākuma nodokļi Oregonas štatā ir zemāki nekā Kalifornijā, īpaši tiem, kas nopelna lielus ienākumus.
Oregonas uzņēmumiem ir tikai viens nodokļu veids, un lielākoties tas tiek uzlikts tikai sabiedrībām un sabiedrībām ar ierobežotu atbildību (LLC), kuras izvēlas uzskatīt par korporācijām. Lielākā daļa mazo uzņēmumu ir izveidoti kā S korporācijas, LLC, kas netiek uzskatīti par korporācijām, personālsabiedrībām un individuālajiem uzņēmumiem, kas nozīmē, ka viņu uzņēmējdarbības nodokļi Oregonā, ja tādi vispār ir, ir minimāli.
Oregonas korporācijas akcīzes nodoklis
Ja mazs uzņēmums tiek izveidots kā C korporācija vai kā LLC, kas izvēlas uzskatīt par korporāciju, Oregona uzliek kaut ko, ko sauc par korporācijas akcīzes nodokli, kas būtībā ir valsts iedomātā terminoloģija uzņēmumu nodoklim. Lai arī vairums mazo uzņēmumu nav C korporācijas, un arī tos, kas ir LLC, neizvēlas uzskatīt par korporācijām, šis nodoklis ir svarīgi saprast, jo mazie uzņēmumi laika gaitā bieži vien kļūst par tradicionālām korporācijām.
Uzņēmuma akcīzes nodoklis tiek piemērots korporācijām, kas atrodas Oregonas štatā, un tiek aprēķināts pēc ienākumiem no uzņēmējdarbības, kas tiek veikts štatā. Sākot ar 2018. gadu šim nodoklim ir divas robežlikmes: 6, 6% no pirmajiem ienākumiem USD 10 miljonu apmērā un 7, 6% no visiem ienākumiem virs USD 10 miljoniem. Piemēram, Oregonas korporācijai, kuras neto ienākumi ir 20 miljoni ASV dolāru, nodokļi ir parādā 1, 42 miljonus ASV dolāru: 660 000 USD par pirmajiem 10 miljoniem USD un 760 000 USD par papildu 10 miljoniem USD.
Oregonas sabiedrībām, kuras nepieprasa neto ienākumus vai kurām ir tīri zaudējumi, joprojām jāmaksā minimālie nodokļi, pamatojoties uz kopējo pārdošanas apjomu. Šis minimālais nodoklis svārstās no 150 USD par pārdošanu zem 500 000 USD līdz 100 000 USD par pārdošanu, kas pārsniedz 100 miljonus USD.
Uzņēmumi, kas nav izveidoti kā korporācijas, lielākoties ir pasargāti no Oregonas korporācijas akcīzes nodokļa. Tomēr dažiem uzņēmējdarbības veidiem, kas nav korporācijas, jāmaksā minimālais akcīzes nodoklis 150 USD. Šis minimālais nodoklis attiecas uz S sabiedrībām un visām LLC, kas klasificētas kā personālsabiedrības.
C korporācijas
C korporācijas maksā iepriekš aprakstīto Oregonas korporācijas akcīzes nodokli, kuru aprēķina vienā no diviem veidiem: pamatojoties uz neto ienākumiem vai neto pārdošanas apjomiem. Maksājamais nodoklis ir lielāks par abām aprēķinātajām summām. Nodokļu vajadzībām korporācijas ir atsevišķas vienības no to īpašniekiem, tāpēc ienākumi netiek cauri. Tomēr šiem īpašniekiem joprojām var uzlikt nodokļus valsts līmenī par noteiktiem ienākumiem, ko viņi gūst no dalības uzņēmējdarbībā. Kapitāla pieauguma nodokļi Oregonā var sasniegt 9, 9%, savukārt nodokļi par dividendēm - 31% - ir ceturtais augstākais rādītājs jebkurā valstī.
S korporācijas
S korporācijas darbojas tāpat kā C korporācijas, jo tās izveido atsevišķas vienības, kas uzņēmumu īpašniekiem un viņu personīgajiem īpašumiem piešķir virkni juridisku un finansiālu aizsardzību. Atšķirība starp abiem ir S statuss, kas iesniegts Iekšējā ieņēmumu dienestā (IRS), kas ļauj no pārdošanas gūtos ienākumus nodot korporācijas īpašniekiem. Tā kā īpašnieki pēc tam maksā iedzīvotāju ienākuma nodokli no šīs naudas, federālā valdība neuzliek uzņēmumam uzņēmumu ienākuma nodokli, uzskatot to par dubultu aplikšanu ar nodokli. Lielākā daļa valstu ievēro arī šo filozofiju. Kalifornija nav viena no tām, bet Oregona ir, izņemot 150 ASV dolāru akcīzes nodokli, kas jāmaksā S korporācijām.
Piemēram, Oregon S korporācija, kuras neto ienākumi ir 20 miljoni USD, joprojām nodokļos maksā tikai 150 USD. Pēc tam šie ienākumi nonāk īpašniekiem, kuri par to maksā valsts ienākuma nodokli ar robežlikmēm, kas ir no 5 līdz 9, 9%, pamatojoties uz kopējiem ienākumiem.
LLC
LLC ir caurlaides vienības, kuras var klasificēt dažādos veidos. Šī klasifikācija nosaka LLC nodokļu režīmu Oregonas štatā. LLC noklusējuma klasifikācija ir kā partnerība uzņēmumiem, kas pieder vairākām personām, un kā novārtā ņemta vienība uzņēmumiem, kas pieder privātpersonām. LLC, kas klasificēti kā personālsabiedrības, nodokļi ir tādi paši kā S sabiedrībām. Uzņēmējsabiedrība ir parādā minimālo akcīzes nodokli 150 ASV dolāru apmērā, savukārt uzņēmumu īpašnieki maksā iedzīvotāju ienākuma nodokli par ienākumiem, kas iet caur to. Uzņēmumiem, kas klasificēti kā uzņēmumi, kas netiek ņemti vērā, netiek piemērots uzņēmējdarbības ienākuma nodoklis; par ieturētajiem ienākumiem jāmaksā tikai personīgais nodoklis. Dažos gadījumos, lai arī reti, LLC izvēlas tikt uzskatīta par korporāciju. Šādā gadījumā uz LLC attiecas tie paši nodokļu noteikumi kā Oregonas C sabiedrībām.
Partnerības un individuālie uzņēmumi
Lielākajā daļā personālsabiedrību un individuālo uzņēmumu īpašnieks savu ienākumu daļu no uzņēmuma saņem tieši, un tas neiziet caur uzņēmumu. Šajos gadījumos Oregona uzņēmumam neuzliek ienākumu nodokli, pat minimālo akcīzes nodokli 150 USD apmērā. Uzņēmuma īpašnieks maksā valsts ienākuma nodokli pēc parastām likmēm, pamatojoties uz kuru no Oregonas četrām nodokļu grupām viņš ietilpst. Vienīgais izņēmums ir tās firmas, kas iesniedz partnerattiecību nodokļu deklarācijas. Šajā situācijā uzņēmums ir atbildīgs par Oregonas minimālā akcīzes nodokļa, kas ir 150 USD, samaksu.
