Kad kāds nomirst, viņa īpašums un mantojums no tā tiek aplikti ar nodokļiem, vismaz teorētiski. Patiesībā vairums muižu ir pārāk mazas, lai iekasētu federālo nekustamā īpašuma nodokli, kuru no 2020. gada piemēro tikai tad, ja mirušās personas aktīvu vērtība ir USD 11, 58 miljoni vai vairāk. Un lielākajā daļā valstu nav ne nekustamā īpašuma nodokļa, kas tiek iekasēts no paša nekustamā īpašuma, ne mantojuma nodokļa, kas tiek aprēķināts attiecībā pret tiem, kuri saņem mantojumu no mantojuma.
Patiešām, to jurisdikciju skaits, kurās tiek iekasētas šādas nodevas, ir samazinājies, jo politiskā opozīcija ir pieaudzis līdz tam, ko daži kritizē kā “nāves nodokļus”. Tas nozīmē, ka duci štatu un Kolumbijas apgabals turpina maksāt nodokļus, bet pusotrs arī iekasē nodokļus. mantojuma nodokļi. Merilenda kolekcionē abus.
Tāpat kā federālā īpašuma nodoklī, šie valsts nodokļi tiek iekasēti tikai virs noteiktiem sliekšņiem. Un pat šajos līmeņos vai virs tiem jūsu attiecības ar mirušo - cilvēku, kurš miris - var jūs atbrīvot no daļēja vai visa mantojuma nodokļa. Proti, pārdzīvojušie laulātie un mirušā pēcnācēji reti, ja kādreiz, maksā šo nodevu.
Tāpēc ir diezgan reti, ka īpašumi un mantojumi faktiski tiek aplikti ar nodokļiem. Tomēr ir noderīgi uzzināt vairāk par dažādiem nodokļiem, kas saistīti ar šiem aktīviem, kā arī par to, kurš un kad tos maksā.
Taustiņu izņemšana
- Kopš 2020. gada federālā īpašuma nodoklis tiek aplikts tikai par tiem īpašumiem, kuru vērtība ir USD 11, 58 miljoni vai vairāk.Divpadsmit štatos uzliek savus nekustamā īpašuma nodokļus, bet sešos - mantojuma nodokļus, no kuriem abi ieved zemākas robežvērtības nekā federālais nekustamā īpašuma nodoklis. Tiek aplikti nodokļi. tikai attiecībā uz mantojuma vai mantojuma vērtību, kas pārsniedz noteikto robežu. Pārdzīvojošie laulātie parasti ir atbrīvoti no šiem nodokļiem neatkarīgi no mantojuma vai mantojuma vērtības.
Īpašuma nodokļi
Nodokļu aprēķināšanas nolūkā šīs gan federālās, gan štata nodevas tiek vērtētas pēc īpašuma patiesās tirgus vērtības, nevis pēc tā, ko mirušais sākotnēji maksājis par tā aktīviem. Lai gan tas nozīmē, ka ar nodokli tiek aplikta jebkāda nekustamā īpašuma aktīvu vērtības palielināšanās laika gaitā, tā arī aizsargā no nodokļa iekasēšanas no maksimālajām vērtībām, kas kopš tā laika ir samazinājušās. Piemēram, ja māja tika nopirkta par USD 5 miljoniem, bet tās pašreizējā tirgus vērtība ir USD 4 miljoni, šī summa tiks izmantota.
Nekustamais īpašums, kas novēlēts pārdzīvojušajam laulātajam, netiek ieskaitīts kopējā summā, un par to netiek aplikts nekustamā īpašuma nodoklis. Laulāto tiesības atstāt viena otrai jebkuru summu tiek sauktas par neierobežotu laulības atskaitījumu. Tomēr, ja mirušais pārdzīvojušais laulātais, kurš mantojis mantojumu, mirst, pabalsta saņēmēji tad var būt parādā nekustamā īpašuma nodokļus, ja īpašums pārsniedz izslēgšanas robežu. Galīgajā aprēķinā netiek iekļauti arī citi atskaitījumi, ieskaitot labdarības ziedojumus vai visus parādus vai nodevas, kas saistīti ar mantojumu.
40%
Augstākā federālā likumā noteiktā nekustamā īpašuma nodokļa likme 2019. gadā
Federālais nekustamā īpašuma nodoklis
Kopš 2020. gada Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS) pieprasa, lai īpašumi ar apvienotajiem bruto aktīviem un iepriekšējām ar nodokli apliekamām dāvanām, kas pārsniedz USD 11, 58 miljonus, iesniegtu federālā īpašuma nodokļa deklarāciju un samaksātu attiecīgo nekustamā īpašuma nodokli.
Īpašuma daļai, kas pārsniedz USD 11, 58 miljonu slieksni, šķietami tiks uzlikti nodokļi ar augstāko federālā likumā noteikto nekustamā īpašuma nodokļa likmi 40%. Tomēr praksē dažādas atlaides, atskaitījumi un nepilnības ļauj kvalificētiem nodokļu grāmatvežiem noteikt faktisko nodokļu likmi daudz zemāku par šo līmeni. Starp šiem paņēmieniem ir izmantot elastības priekšrocības mantojuma vērtēšanas datumā, lai samazinātu mantojuma vērtības vai izmaksu bāzi.
Valsts īpašuma nodokļus iekasē valsts, kurā mirušais miršanas brīdī dzīvoja; mantojuma īpašuma nodokļus iekasē valsts, kurā mantotājs dzīvo.
Valsts īpašuma nodokļi
Šeit ir jurisdikcijas, kurās ir nekustamā īpašuma nodokļi, un iekavās ir norādīti 2019. gada minimālie robežas, pie kurām tie tiek piemēroti. Noklikšķiniet uz valsts vārda, lai iegūtu papildu informāciju no valsts valdības par tās nekustamā īpašuma nodokli.
- Vērmonta Vašingtonas štats
Pārsniedzot šos sliekšņus, nodokli parasti aprēķina, mainot slieksni, līdzīgi kā ienākuma nodokļa iekavās. Nodokļa likme parasti ir apmēram 10% apmēram, ja summa pārsniedz slieksni, un tā palielinās pakāpēm, parasti līdz 16%. Zemākais nodoklis ir Konektikutā, kur tas sākas ar 10.00% un paaugstinās līdz 12%, un visaugstākais ir Vašingtonas štatā, kur tas pārsniedz 20%.
20%
Mantojuma nodokļa maksimālā likme, ko iekasē jebkura valsts
Valsts mantojuma nodokļi
Nav federālā mantojuma nodokļa, taču atsevišķos štatos (piemēram, Aiovas, Kentuki, Merilendas, Nebraskas, Ņūdžersijas un Pensilvānijas) joprojām tiek aplikti nodokļi dažiem aktīviem, kas mantoti no mirušo personu īpašumiem. Tas, vai jūsu mantojums tiks aplikts ar nodokli un ar kādu likmi, ir atkarīgs no tā vērtības, jūsu attiecībām ar cilvēku, kurš miris, kā arī no spēkā esošajiem noteikumiem un likmēm, kur jūs dzīvojat.
Dzīvības apdrošināšana, kas maksājama nosauktajam labuma guvējam, parasti netiek aplikta ar mantojuma nodokli, lai gan dzīvības apdrošināšana, kas maksājama mirušajai personai vai viņas īpašumam, parasti tiek aplikta ar nekustamā īpašuma nodokli.
Līdzīgi kā ar nekustamā īpašuma nodokli, mantojuma nodoklis, ja maksājams, tiek piemērots tikai summai, kas pārsniedz atbrīvojumu. Pārsniedzot šos sliekšņus, nodokļus parasti aprēķina, pamainoties. Likmes parasti sākas ar vieniem cipariem un palielinās no 15% līdz 18%. Gan saņemtais atbrīvojums, gan likme, kas tiek iekasēta, var atšķirties atkarībā no jūsu attiecībām ar mirušo - vairāk nekā ar mantojamā īpašuma vērtību.
Parasti, jo ciešākas ir jūsu attiecības ar mirušo, jo zemāku likmi jūs maksāsit. Pārdzīvojušie laulātie ir atbrīvoti no mantojuma nodokļa visās sešās valstīs. Arī vietējie partneri tiek atbrīvoti no nodokļa Ņūdžersijā. Pēcnācēji nemaksā mantojuma nodokli, izņemot Nebraskā un Pensilvānijā. Mantojuma nodokli nosaka valsts, kurā dzīvo mantojums.
Šeit ir jurisdikcijas, kurās ir mantojuma nodokļi, ar iekavās norādītajiem minimālajiem sliekšņiem. Noklikšķiniet uz valsts vārda, lai iegūtu papildinformāciju par mantojuma nodokli no valsts valdības.
- Iowa Kentucky Maryland Nebraska New Jersey Pennsylvania
Plānojiet tagad nodokļus īpašumiem
Mantojuma nodokļi ir sarežģīti un bieži mainās. Lielākā daļa no mums ar viņiem sadarbojas stresa un aizņemtības laikā mūsu dzīvē. Ir prātīgi sagatavoties neizbēgamajam, iepriekš veicot dažus mājas darbus.
Pārraugiet visas izmaiņas likumos, kas jūs ietekmē, iespējams, iestatot tiešsaistes ziņu brīdinājumus par jums būtisku valsti un terminus “nekustamā īpašuma nodokļi” un “mantojuma nodokļi”. Pieaugot vecākam, jūs varat palīdzēt sagatavot savus tuviniekus nodokļiem, izskaidrojot viņiem likumus. Jūs pat varētu vēlēties atcelt fondu, kas palīdzētu kompensēt šo nodokļu slogu, kad tas rodas. Apsveriet arī tikšanos ar juristu, CPA vai CFP, lai sāktu plānot savu īpašumu un samazinātu nodokļus, kas jūsu labuma saņēmējiem būs jāmaksā, kad viņi to manto.
