Kas ir no nodokļiem aizsargātā mūža rente?
Nodokļu pasargāta rente ļauj darbiniekam veikt priekšnodokļa iemaksas no saviem ienākumiem pensijas plānā. Tā kā iemaksas tiek apliktas ar nodokļiem, IRS neapliek ar nodokli iemaksas un ar tām saistītos pabalstus, kamēr darbinieks tos neatsauc no plāna. Tā kā darba devējs var veikt arī tiešas iemaksas plānā, darbinieks gūst labumu no tā, ka uzkrājas papildu beznodokļu līdzekļi.
Izpratne par nodokļiem aizsargāto mūža renti
Amerikas Savienotajās Valstīs viena īpaša no nodokļiem aizsargāta rente ir plāns 403 (b). Šis plāns nodrošina noteiktu bezpeļņas un valsts izglītības iestāžu darbiniekiem nodokļu atvieglojumu metodi uzkrāšanai pensijā. Parasti ir maksimālā summa, ko katrs darbinieks var dot ieguldījumu plānā, taču dažreiz ir piemērošanas noteikumi, kas ļauj darbiniekiem veikt papildu iemaksas, lai kompensētu iepriekšējos gadus, kad viņi nav palielinājuši iemaksas.
TSA salīdzināšana ar 401 (k) plāniem
Cilvēki bieži salīdzina TSA ar 401 (k) plāniem. Viņu lielākā līdzība ir tā, ka viņi abi pārstāv īpašas Iekšējā ieņēmumu kodeksa sadaļas, kurās noteikta to izmantošanas un nodokļu priekšrocību izmantošanas kvalifikācija. Abi plāni veicina individuālus uzkrājumus, ļaujot veikt pirmsnodokļu iemaksas uzkrājošiem pensijas uzkrājumiem, pamatojoties uz nodokļu atlikšanu.
Turpmāk abi plāni atšķiras. 401 (k) plāni ir pieejami ikvienam tiesīgam privātā sektora darbiniekam, kurš strādā uzņēmumā, kuram ir plāns. TSA plāni ir rezervēti no nodokļiem atbrīvoto organizāciju un valsts skolu darbiniekiem. Bezpeļņas organizācijas, kas darbojas labdarības, reliģiskos vai izglītības nolūkos un ir kvalificētas saskaņā ar Iekšējā ieņēmumu kodeksa 501. iedaļas c) punkta 3. apakšpunktu, saviem darbiniekiem var piedāvāt TSA plānus.
TSA ieguldījuma ierobežojumi
IRS ierobežo TSA iemaksas USD 19 500 par taksācijas gadu 2020, kas ir tāda pati maksimālā robeža kā 401 (k) plāni. TSA piedāvā arī pieķeršanās nodrošinājumu dalībniekiem, kas vecāki par 50 gadiem, un kuru kopējā summa ir 6500 USD par 2020. taksācijas gadu. Nodokļu patversmes ikgadējie maksājumi ietver arī mūža pievilināšanu dalībniekiem, kuri ir strādājuši kvalificētā organizācijā vismaz 15 gadus un kuru vidējais ieguldījums līmenis šajā laika posmā nekad nepārsniedza 5000 USD. Ietverot iemaksu, pieķeršanās noteikumus un darba devēja samaksu, kopējais ieguldījums nedrīkst pārsniegt 100 procentus no ienākumiem līdz noteiktai robežai.
Izņemšana
Visos kvalificētajos pensionēšanās plānos noteikts, ka izstāšanās jāsāk tikai pēc 59 ½ gadu vecuma. Par priekšlaicīgu izņemšanu var piemērot 10 procentu IRS sodu, ja vien nepiemēro noteiktus izņēmumus. IRS nodokļu ieturēšana kā parastie ienākumi un prasa, lai tie tiktu sākti ne vēlāk kā gadā, kad saņēmējam aprit 70 ½. Atkarībā no darba devēja vai plāna sniedzēja noteikumiem, darbinieki var piekļūt fondiem līdz 59 ½ gadu vecumam, izmantojot aizdevumu. Tāpat kā ar viskvalificētākajiem pensionēšanās plāniem, viņi arī var atļaut izstāšanos, ja darbinieks kļūst invalīds.
