Ar 2017. gada likumu par nodokļu samazināšanu un nodarbinātību tika ieviests daudz jaunu nodokļu atvieglojumu, vienlaikus atsakoties no citiem, no kuriem vienam bija paredzēts ietekmēt mājokļu aizdevumu procentus. Liela daļa no šiem atskaitījumiem ir efektīvi novērsta, vismaz līdz 2025. gada beigām. Tomēr Iekšējo ieņēmumu dienests (IRS) ir pieļāvis nodokļu likuma nepilnības, kas dažiem māju īpašniekiem ļautu turpināt gūt labumu no mājas kapitāla aizdevuma procentiem. atskaitīšana.
Vairākas citas nodokļu izmaiņas tieši ietekmē nodokļu maksātājus, kuriem pieder mājas vai kuri tos plāno iegādāties, ieskaitot atskaitāmā hipotēkas parāda limita samazināšanu līdz USD 750 000 aizdevumiem, kas ņemti pēc 2017. gada 14. decembra. Iepriekšējais limits bija USD 1 miljons. Turklāt, turpinot, ir noteikts USD 10 000 ierobežojums pa daļām atskaitījumiem par valsts un vietējiem nodokļiem (SALT), ieskaitot īpašuma nodokļus.
Taustiņu izņemšana
- Neskatoties uz Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likuma noteikumiem, IRS 2018. gada ieteikumā teikts, ka mājokļa aizdevuma procenti joprojām ir atskaitāmi, tāpat kā procenti par HELOC un otro hipotēku.Lai varētu pretendēt uz atskaitījumu, aizdevuma naudai jābūt IRS- apstiprināts lietojums: proti, “lai nopirktu, uzbūvētu vai būtiski uzlabotu nodokļu maksātāja māju”, kurai tika aizdoti līdzekļi.Naudai ir jāiet ar mājas izmantošanu, nevis lai nomaksātu personiskos parādus vai citus izdevumus.Atvilkums nav neierobežots; kopējā ar hipotēku saistīto parāda procentu summa, ko var atskaitīt, sākot ar 2018. gadu, ir USD 750 000.
Jauni noteikumi mājas kapitāla aizdevuma procentu atskaitīšanai
IRS 2018. gada februārī izdeva ieteikumu nodokļu maksātājiem par mājas kapitāla aizdevuma procentu atskaitīšanas statusu. Ieteikumā norādīts, ka procenti par mājokļa aizdevumiem, mājas kapitāla kredītlīnijām (HELOC) un otrajām hipotēkām joprojām ir atskaitāmi neatkarīgi no tā, kā tiek apzīmēts aizdevums, ja vien aizdevums paredzēts IRS apstiprinātam lietojumam.
Konkrēti, mājokļa aizdevumi, HELOC vai otrās hipotēkas jāizmanto, lai “nopirktu, uzbūvētu vai būtiski uzlabotu nodokļu maksātāja māju, kas nodrošina aizdevumu”, lai procenti būtu atskaitāmi.
Lai gan IRS nebija iekļauts to izdevumu saraksts, kurus segs likuma noteikumi, padomdevējā bija iekļauti daži pieļaujamo labiekārtošanas izdevumu piemēri. Piemēram, jūs joprojām varat saņemt atskaitījumu, ja izmantojat mājokļa aizdevumu vai HELOC, lai veiktu šādas darbības:
- Veidojiet papildinājumu, lai paplašinātu savu māju. Ievietojiet īpašumam jaunu jumtu. Nomainiet savu HVAC sistēmu. Pabeidziet plašu virtuves vai vannas istabas rekonstrukcijas projektu.
Jauno mājas kapitāla aizdevuma noteikumu ietekme
Atskaitījuma saglabāšana tiesīgiem nodokļu maksātājiem ir labas ziņas māju īpašniekiem. TransUnion ziņojumā tiek lēsts, ka HELOC var pretendēt uz vairāk nekā divām trešdaļām māju īpašnieku, un paredzams, ka HELOC izbraukumu skaits līdz 2022. gadam sasniegs 11 miljonus. Ziņojumā arī tiek lēsts, ka to patērētāju skaits, kuri atver mājas kapitāla kredītlīniju starp līdz 2022. gadam būs vairāk nekā dubultā likme tiem, kas to darīja laikposmā no 2012. līdz 2016. gadam.
Mājokļa aizdevuma atskaitījuma saglabāšanai - pat ierobežotā formā - arī var būt pozitīva ietekme uz mājokļu īpašumtiesību veicināšanu.
Citiem nodokļu likumprojekta noteikumiem varētu būt pretēja ietekme. Papildus ievērojamam samazinājumam valsts un vietējo nodokļu atskaitījumos standarta atskaitījums ir gandrīz dubultojies - līdz USD 12 000 vientuļiem iesniedzējiem un USD 24 000 precētiem pāriem, kas iesniedz kopīgu deklarāciju.
Saskaņā ar Nacionālās nekustamo īpašumu aģentūru asociācijas ziņojumu augstāks standarta atskaitījums var samazināt to nodokļu maksātāju skaitu, kuriem, norādot sīkāk, ir izdevīgāk pieprasīt hipotēkas procentus un īpašuma nodokļa atskaitījumus. Tas nozīmētu, ka vairāk nekā 90% nodokļu maksātāju nebūs atšķirības starp īri un īpašumtiesībām. Mājokļa aizdevuma atskaitījuma saglabāšanu var uzskatīt par papildu stimulu pirkt, nevis īrēt.
Labākā prakse mājas kapitāla procentu atskaitīšanas pieprasīšanai
Tas pats attiecas uz gadījumiem, kad jūs ņemat aizdevumu un ļaujat naudai sēdēt bankā kā jūsu gadījuma fondam ārkārtas gadījumiem.
Turklāt renovācija jāveic īpašumā, uz kura jūs ņematies mājokļa aizdevumu. Piemēram, jūs nevarat ņemt aizdevumu savā dzīvesvietā un izmantot naudu, lai atjaunotu savu māju pie ezera.
Pēc tam kārtojiet pareizu savu izdevumu uzskaiti. Izredzes uz IRS revīziju parasti ir mazas, taču nevēlaties izmantot nekādas iespējas. Ja plānojat izmantot mājas kapitāla aizdevumu vai HELOC, lai apmaksātu mājas remontu vai modernizāciju, noteikti glabājiet kvītis par visu iztērēto un bankas izrakstus, kur norādīta nauda.
Visbeidzot, atcerieties, ka atskaitīšana nav neierobežota. Kopējā ar hipotēku saistīto parāda procentu summa, ko var atskaitīt, sākot ar 2018. gadu, ir USD 750 000. Ja jums ir liels pašu kapitāla daudzums un liels pirmais hipotēkas aizdevums, iespējams, nevarēsit atskaitīt visus samaksātos apvienotos procentus. Tā kā procenti par vecākām hipotēkām tiek atņemti līdz 1 miljona dolāru aizdevumiem, rūpīgi pārbaudiet savu grāmatvedi par to, ko varat atskaitīt, ja jums ir gan vecāka hipotēka, gan mājas kapitāla aizdevums, kas ir piemērots atskaitījumiem.
Grunts līnija
Mājokļa aizdevums vai kredītlīnija var būt ērts finansējuma avots, ja vēlaties uzcelt savas mājas. Nodokļa atskaitījuma veikšana par jūsu samaksātajiem procentiem ir pievienota nauda. Tāpat kā jebkuram citam aizdevumam, tomēr nepieciešams laiks, lai salīdzinātu dažādu aizdevēju procentu likmes un aizdevuma nosacījumus, lai atrastu labāko iespējamo darījumu.
