Jūsu laulātā ienākumu izmantošana IRA finansēšanai
Viena no atbilstības prasībām, lai veiktu iemaksu IRA, ir tāda, ka jums ir jābūt ar nodokli apliekamai kompensācijai. Tomēr izņēmums ir precēts indivīds, kurš iesniedz kopēju nodokļu deklarāciju, ja viņa vai viņas dzīvesbiedram ir ar nodokli apliekama kompensācija. Šim nolūkam laulātajam, kuram ir ar nodokli apliekama kompensācija, ir atļauts veikt laulāto IRA iemaksas tā laulātā IRA, kuram nav ar nodokli apliekamas kompensācijas, ko parasti dēvē par nestrādājošu laulāto.
Jūsu laulātā pensijas pabalstu pārmantošana
Norēķinu konta īpašnieks parasti var norīkot jebkuru pusi par sava pensijas konta saņēmēju. Tomēr dažos gadījumos, ja konta īpašnieks ir precējies, viņu laulātajam ir jāpiekrīt iecelšanai, ja laulātais nav vienīgais primārais pensijas konta saņēmējs. Tas nodrošina, ka jūsu laulātais neieceļ kādu citu, lai bez jūsu atļaujas saņemtu nāves pabalstu no viņu aiziešanas kontiem.
Kvalificēti plāni
Ja jūsu laulātajam ir aktīvi kvalificēta plāna kontā, viņiem ir jānorāda jūs par vienīgo primāro labuma guvēju. Plāna administratori parasti nepieņem saņēmēju norīkošanu, ja vien laulātais ir vienīgais galvenais saņēmējs vai nepiekrīt alternatīvam norīkojumam, un piekrišanai ir jābūt lieciniekam notāram vai plāna pārstāvim.
IRA kopienas / ģimenes īpašuma valsts iedzīvotāju rezidentiem
Ja IRA īpašnieks dzīvo kopienas vai ģimenes stāvokļa stāvoklī, parasti ir nepieciešama laulāto piekrišana, ja IRA īpašnieks kā galveno IRA labuma guvēju izraugās kādu no pusēm, kas nav viņa laulātais. Kopienas īpašuma štati ir Aļaska (iedzīvotāji var nolemt, ka viņu īpašumi tiek uzskatīti par tādiem), Arizona, Kalifornija, Aidaho, Luiziāna, Nevada, Jaunā Meksika, Teksasa, Vašingtona un Viskonsina.
Piezīmes
- Kopienas mantu parasti definē kā mantu, kas iegūta laulības laikā. Ja jūs dzīvojat kopīpašuma stāvoklī un plānojat apprecēties un nevēlaties norādīt jauno laulāto par jūsu pirmslaulības IRA saņēmēju, ieteicams saglabāt jūsu pirmslaulības un pēclaulības IRA aktīvi atsevišķi. Iedzimtās IRA parasti netiek definētas kā kopienas īpašums, un, iespējams, nav nepieciešama laulāto piekrišana, lai kā galveno saņēmēju norādītu kādu citu, nevis jūsu laulāto.
Izplatīšanas novēršana bez laulāto piekrišanas
Diezgan bieži pensijas plāna dalībnieki iztērē savus pensijas līdzekļus bez laulāto zināšanām. Tā var būt postoša atklāsme laulātajam, kurš rēķinājās ar šiem līdzekļiem, lai finansētu pāra pensijas gadus. Ja aktīvi ir noteikta pabalsta, mērķa pabalsta vai naudas pirkšanas pensiju plānā, maz ticams, ka šie aktīvi tiks iztērēti bez laulātā ziņas, jo parasti tiek prasīts tos sadalīt kvalificēta kopīga un apgādnieka zaudējuma veidā. mūža rente (QJSA), ja vien dalībnieks un laulātais rakstiski nepiekrīt saņemt sadales citā formā.
Izņēmumi attiecas uz aktīviem, kurus nepieciešams sadalīt no plāna, ieskaitot papildu iemaksas, nepieciešamās minimālās sadales un summas, kuras var iekasēt bez dalībnieka piekrišanas. Vairumā gadījumu summas var izmaksāt bez dalībnieka piekrišanas, ja viņa vai viņas uzkrātais atlikums saskaņā ar plānu ir USD 5000 vai mazāks.
Lai gan QJSA noteikumi vienmēr attiecas uz visiem noteiktu pabalstu, mērķa pabalstu un naudas pirkšanas pensiju plāniem, tas neattiecas uz peļņas sadali un 401 (k) plāniem. Tā vietā QJSA noteikumi attiecas uz šiem plāniem tikai tad, ja plāns ir paredzēts, lai iekļautu šīs iespējas. Daži peļņas sadales un 401 (k) plāna dokumenti, piemēram, prototipi, ir izstrādāti tā, lai darba devēji varētu izvēlēties, vai viņi vēlas, lai uz šo plānu attiektos QJSA noteikumi.
Izturēšanās pret mantotiem aktīviem kā pret savējiem
Ja aiziešanas konta īpašnieks nomirst pirms noteiktā sākuma datuma (UBD):
- Sadaliet aktīvus paredzamajā dzīves laikā. (Piezīme: ja izņemšanas kontam ir vairāki saņēmēji, tiek izmantots vecākā saņēmēja dzīves ilgums, ja vien aktīvi nav sadalīti atsevišķos kontos līdz 31. decembrim gadā, kas seko gadam, kurā īpašnieks nomirst. Ja sadalīšana notiek līdz tam katrs saņēmējs var izmantot savu paredzamo dzīves ilgumu.) Izplatīšana jāsāk līdz 31. decembrim tajā gadā, kas seko gadam, kurā mirst pensijas konta īpašnieks.Sadaliet aktīvus, pamatojoties uz piecu gadu noteikumu.Paātriniet sadali jebkuram no iepriekšminētajiem. sadalīt visu atlikumu vienreizējā maksājumā.
Ja aiziešanas konta īpašnieks mirst UBR laikā vai pēc tā:
- Sadaliet aktīvus pa mūža ilgumu vai mirušā dzīves ilgumu, atkarībā no tā, kurš ir ilgāks. Paātriniet sadali līdz visa atlikuma sadalīšanai vienreizējā maksājumā.
Ja aiziešanas konta īpašnieks nomirst pirms UBD:
- Ja jūs izvēlaties aktīvus sadalīt pa dzīves ilgumu, jums nav jāsāk sadalīšana līdz gadam, kad mirušais būtu sasniedzis 70 ½ gadu vecumu, ja viņš / viņa būtu dzīvojis.Jūs varat pārskaitīt summu uz savu IRA vai citu piemērotu pensijas plānu un izplatīšana nav jāsāk līdz 70 ½ gadu vecumam. Šajā gadījumā sadalījums balstās uz vienotu dzīves tabulu, kurā tiek pieņemts, ka jums ir pabalsta saņēmējs ne vairāk kā 10 gadus jūsu jaunākais, vai kopīgā dzīves ilguma tabula, ja jūs apprecējaties ar personu, kas ir vairāk nekā 10 gadus jaunāka, nekā jūs esat. (Šīs dzīves ilguma tabulas varat atrast IRS publikācijā 590.)
Ja aiziešanas konta īpašnieks mirst UBR laikā vai pēc tā:
- Jūs varat pārskaitīt summu uz savu IRA vai citu piemērotu pensijas plānu, un jums nav jāsāk sadalīšana, līdz sasniedzat 70 ½ gadu vecumu. Līdzīgi kā iepriekš, jūs varētu izmantot vienotu vai kopēju tabulu, lai aprēķinātu RMD summas.
Grunts līnija
Lielākā daļa apspriesto pabalstu ir domāti laulāto aizsardzībai, ieskaitot tos, kuriem nav regulāra darba, bet kuri sniedz cita veida ģimenes atbalstu, kamēr otrs laulātais strādā ienākumus radošā darbā. Ja jūs nedarbojat algotu darbu un vēlaties finansēt savu IRA, apsveriet iespēju izmantot jūsu laulātā ienākumus kā apliekamo kompensāciju. Turklāt, ja esat kvalificēts plāna dalībnieks vai IRA īpašnieks, sazinieties ar sava plāna administratoru, lai noteiktu, vai jums jāsaņem sava laulātā piekrišana sadalījumiem un aizdevumiem. Ja nolemjat norīkot kādu citu par galveno IRA saņēmēju, sazinieties ar IRA aizbildni, lai noteiktu, vai jums ir nepieciešama jūsu laulātā piekrišana.
