Mazo uzņēmumu īpašniekiem ir vairākas iespējas, no kurām izvēlēties, kad runa ir par pensijas plānošanu. Tradicionālie vai Roth IRA var dot labu sākumu uzkrāšanai, aizejot pensijā, bet veiksmīgiem biznesa īpašniekiem bieži ir nepieciešams plāns, kas ļauj viņiem katru gadu atlikt daudz lielākas summas.
SEP-IRA tika ieviesti kā veids, kā ļaut mazo uzņēmumu īpašniekiem izveidot sava uzņēmuma pensionēšanās kontu bez galvassāpēm, kas nāk ar ERISA atbalstītajiem plāniem. Bet ar nākamajiem finanšu tiesību aktiem tika izveidots Solo 401 (k), kas arī piedāvā vienkāršotu veidu uzņēmumu īpašniekiem ietaupīt pensijā un izbaudīt dažus no 401 (k) plāna ieguvumiem, kas nav pieejami SEP. Bet kurš konta tips ir labāks?
Kā viņi strādā
SEP-IRA darbojas jau vairākus gadu desmitus, un tas, iespējams, joprojām ir vienkāršākais veids, kā uzņēmumu īpašnieki var ietaupīt pensijai. Šie plāni pēc būtības ir tikai peļņas sadale, un tie ļauj īpašniekam veikt iemaksas par sevi un visiem tiesīgajiem darbiniekiem.
Ieguldāmā summa ir mazākā līdz 25% no uzņēmējdarbības ieņēmumiem (20% viena locekļa LLC individuālo īpašnieku gadījumā) vai USD 57 000 2020. gadā (USD 56 000 2019. gadam). Viena no galvenajām SEP priekšrocībām ir to relatīvā vienkāršība salīdzinājumā ar stingrajām ziņošanas prasībām, kas nāk ar kvalificētiem plāniem, pat tām, kas paredzētas pašnodarbinātām personām, piemēram, Keogh plāniem.
Solo 401 (k) plāni ir salīdzinoši nesens papildinājums pensijas plānu kopienai. Šie plāni ir izstrādāti vienīgi individuāliem uzņēmumiem, kuros ir tikai viens darbinieks (īpašnieks). Pazīstams arī kā individuāls vai pašnodarbināts 401 (k) plāns, šāda veida pensijas uzkrājumu kontu parasti uzskata par labāku iespēju praktizējošiem praktizējošiem praktiķiem nekā SEP-IRA, jo tie piedāvā arī šādas funkcijas:
- Darbinieku atlikšana: atšķirībā no SEP plāniem, Solo 401 (k) dalībniekiem ļauj veikt atsevišķu darbinieku iemaksu, kā arī peļņas dalīšanas iemaksu. Tas ļauj īpašniekam ieguldīt līdz 19 500 USD 2020. gada plānā (19 000 USD 2019. gadā), pat ja bizness šajos gados zaudē naudu.Papmaksas iemaksas: Solo 401 (k) ļauj īpašniekam iemaksāt tādu pašu summu kā SEP (sk. ierobežojumus iepriekš), bet tie arī ļauj dalībniekiem, kuri ir 50 gadus veci un vecāki, dot papildu ieguldījumu USD 6500 apmērā līdz 2020. gadam (USD 6000 par 2019. gadu) kā pielīdzināšanas iemaksu. Rotas iemaksas: Solo 401 (k) plāni pieļauj Rota iemaksas, kas laika gaitā īpašniekam var ļaut uzkrāt ievērojamu daudzumu no nodokļiem neapliekamas naudas. SEP-IRAs atļauj tikai tradicionālās pirmsnodokļu iemaksas. Aizdevuma nodrošinājums: Solo 401 (k) plāni var ļaut dalībniekiem ņemt aizdevumu, kas ir mazāks par 50% no plāna atlikuma vai USD 50 000. Aizdevumi nav pieejami ar SEP plāniem.
Tomēr SEP IRA ļauj darba devējiem veikt pensijas plāna iemaksas darbinieku vārdā, lai gan viņiem ir atļauts izslēgt nepilna laika darbiniekus, tos, kas jaunāki par 21 gadu, un tos, kuri vismaz divus no pēdējiem pieciem gadiem nav strādājuši pie darba devēja..
Iemaksu ierobežojumi ir tādi paši kā īpašniekam, izņemot to, ka tā ir mazākā no dolāra robežas vai 25% no darbinieka kopējās kompensācijas. SEP-IRA var arī izveidot jebkurā laikā, pirms uzņēmuma īpašnieks iesniedz nodokļu deklarāciju, savukārt solo 401 (k) iemaksas jāveic līdz iepriekšējā gada 31. decembrim, lai tās tiktu ieskaitītas deklarācijā.
Grunts līnija
Mazo uzņēmumu īpašniekiem šodien ir vairāk izvēles iespēju ietaupīt pensijai. Tie, kuriem ir pilnas slodzes darbinieki, var ietaupīt pensijā, izmantojot SEP-IRA, savukārt praktizējošie solo speciālisti var izvēlēties starp šo plānu un solo 401 (k) plānu, kuram ir lielāki iemaksu ierobežojumi un citas priekšrocības. Lai iegūtu papildinformāciju par pensijas plāniem un kontiem, IRS vietnē lejupielādējiet publikācijas 575 un 590 vai sazinieties ar savu finanšu konsultantu.
