Kas ir VIENKĀRŠĀ IRA?
VIENKĀRŠĀ IRA ir pensijas uzkrājumu plāns, kuru var izmantot vairums mazo uzņēmumu ar 100 vai mazāk darbiniekiem. "VIENKĀRŠS" apzīmē "darbinieku uzkrājumu veicināšanas pasākumu plānu", bet "IRA" - "individuālais aiziešanas konts". Darba devēji var izvēlēties veikt iemaksu 2% apmērā no aizņēmuma konta visiem darbiniekiem vai izvēles līdzfinansējumu līdz 3%.
Darbinieki var ieguldīt ne vairāk kā USD 13 500 gadā gadā; maksimumu periodiski palielina, lai ņemtu vērā inflāciju. Pensiju uzkrājēji, kas ir 50 gadus veci un vecāki, var veikt papildu piemaksu 3000 USD apmērā, palielinot to maksimālo gada apmēru līdz 16 000 USD.
Vienu no daudzajiem galvenajiem noteikumiem, kas tagad ir likumi, saskaņā ar 2019. gada Likumu “Par katras kopienas izveidi pensijas palielināšanai” valdība piešķirs maksimālo nodokļu atlaidi USD 500 gadā darba devējiem, kuri izveido 401 (k) vai VIENKĀRŠI IRA plānu ar automātisku uzņemšana.
Taustiņu izņemšana
- Vienkārša IRA jeb darbinieku uzkrājumu stimulēšanas atbilstības plāns ir nodokļu atvieglojumu uzkrājumu plāna veids. VIENKĀRŠI IR ir viegli izveidot, un tie var būt labs risinājums mazajiem uzņēmumiem. Viņiem ir daži trūkumi, un uzņēmumiem, kas var atļauties izveidot citus plānus, to varētu apsvērt.
Izpratne par VIENKĀRŠO IRA
VIENKĀRŠO IRA pievilcība ir tāda, ka tām ir minimālas prasības attiecībā uz dokumentiem, tikai sākotnējais plāna dokuments un ikgadējā informācija darbiniekiem. Darba devējs plānu izstrādā ar finanšu iestādes starpniecību, kas to pārvalda. Sākuma un uzturēšanas izmaksas ir zemas, un darba devēji saņem nodokļu atskaitījumu par iemaksām, ko viņi veic darbiniekiem.
Lai varētu izveidot VIENKĀRŠO IRA, darba devējam jābūt 100 vai mazāk darbiniekiem. Lai piedalītos plānā, darbiniekiem ir jābūt nopelnījušiem vismaz 5000 USD kompensācijas visos divos iepriekšējos kalendārajos gados, un ir sagaidāms, ka viņi nopelnīs vismaz 5000 USD kārtējā gadā. Darba devēji, ja vēlas, var izvēlēties mazāk ierobežojošas līdzdalības prasības. Darba devējs var arī izvēlēties izslēgt no dalības darbiniekus, kuri saņem pabalstus caur arodbiedrību.
VIENKĀRŠI IRA: Kā to izveidot
Darba devēji izstrādā plānu, izmantojot Iekšējo ieņēmumu dienesta (IRS) veidlapu 5304-SIMPLE, ja viņi vēlas ļaut darbiniekiem izvēlēties finanšu iestādi, kurā viņi turēs VIENKĀRŠU IRA, vai izmantojot 5305-SIMPLE veidlapu, ja darba devējs vēlas izvēlēties finanšu iestādi, kurā darbinieki turēs savus IRA. Darbiniekiem jāaizpilda VIENKĀRŠO IRA adopcijas līgums, lai atvērtu savus kontus.
Kad plāns ir izveidots, darba devējiem tiek prasīts tajā piedalīties katru gadu, ja vien plāns netiek izbeigts. Tomēr darba devēji var mainīt lēmumu par iemaksu noteikšanu starp 2% obligāto iemaksu un 3% atbilstošo iemaksu, ja viņi ievēro IRS noteikumus. Plašāku informāciju var atrast IRS SIMPLE IRA informācijas lapā.
VIENKĀRŠI IRA trūkumi
Viens no VIENKĀRŠO IRA trūkumiem ir tāds, ka uzņēmuma īpašnieks nevar ietaupīt tik daudz, lai aizietu pensijā, kā ar citiem mazo uzņēmumu pensionēšanās plāniem, piemēram, vienkāršotu darbinieku pensiju (SEP) vai 401 (k), kas arī piedāvā lielākus iemaksu ierobežojumus. Arī VIENKĀRŠO IRA nevar pārvērst tradicionālajā IRA bez divu gadu nogaidīšanas perioda no brīža, kad darbinieks pirmo reizi pievienojās plānam, atšķirībā no 401 (k). Tāpat SEP IRA un tradicionālās IRA nedrīkst pārvērst VIENKĀRŠĀ IRA.
