Kas ir īstermiņa ieguvums?
Īstermiņa guvums ir peļņa, kas gūta, pārdodot, pārdodot vai citādi atsavinot personisko vai ieguldījumu īpašumu, kas pazīstams kā pamatlīdzeklis un kurš tiek turēts vienu gadu vai mazāk. Īstermiņa kapitāla pieaugums rodas, ja tiek pārdots ieguldījums, kas tiek turēts mazāk nekā gadu, piemēram, akcija. Ienākums tiek aplikts ar nodokli kā parastie ienākumi, kas ir jūsu ienākuma nodokļa likme.
Taustiņu izņemšana
- Īstermiņa guvums ir peļņa, kas gūta, pārdodot personisko vai ieguldījumu īpašumu, kas turēts vienu gadu vai mazāk. Īstermiņa guvuma summa ir starpība starp pamatlīdzekļa pamatvērtību vai pirkuma cenu un pārdošanas cenu, kas saņemta par tā pārdošanu. Īstermiņa ienākumiem tiek uzlikti nodokļi pēc nodokļu maksātāja augstākās nodokļu likmes vai regulārā ienākuma nodokļa līmeņa, kas var svārstīties no 10% līdz pat 37%.
Izpratne par īstermiņa ieguvumu
Īstermiņa guvuma summa ir starpība starp pamatkapitāla bāzi vai pirkuma cenu, kas samaksāta, lai to nopirktu, un pārdošanas cenu, kas saņemta par tā pārdošanu. Īstermiņa ienākumi tiek aplikti ar nodokli pēc nodokļu maksātāja augstākās nodokļu likmes. 2019. gada regulārā ienākuma nodokļa grupas ir no 10% līdz pat 37%, atkarībā no investora gada ienākumiem. Turpretim ilgtermiņa kapitāla pieaugumam tiek uzlikta kapitāla pieauguma likme, kas bieži vien ir zemāka par personas nodokļu likmi. Ilgtermiņa ieguvumi ir peļņa no ieguldījumiem, kas tiek turēti vairāk nekā vienu gadu.
Īstermiņa ieguvumus var samazināt tikai ar īstermiņa zaudējumiem. Ar nodokli apliekams kapitāla zaudējums ir ierobežots līdz USD 3000 atsevišķiem nodokļu maksātājiem un 1500 USD par precētiem nodokļu maksātājiem, kas iesniedz atsevišķi. Īstermiņa guvumus un zaudējumus savstarpēji ieskaita.
Piemēram, pieņemsim, ka nodokļu maksātājs taksācijas gada laikā ir iegādājies un pārdevis divus dažādus vērtspapīrus: vērtspapīru A un vērtspapīru B. Ja ieguldītājs nopelnīja 5000 vērtspapīru peļņu no vērtspapīriem A un 5000 vērtspapīru zaudējumus, vērtspapīru B īstermiņa ieguvums ir 2000 USD (5000 USD - 3000 USD).
Īstermiņa ienākumi un IRA
Investoriem, kuri nopelnīja īstermiņa ienākumus no ieguldījumiem, kas bija individuālajā pensijas kontā (IRA), no šiem ienākumiem nav jāmaksā īstermiņa kapitāla pieauguma nodokļi. Tomēr, ja ieguldītājs izņem naudu no IRA, izņemšanas summa tiek uzskatīta par ienākumu un tiek aplikta ar nodokli pēc ieguldītāja vai nodokļu maksātāja parastās ienākuma nodokļa likmes. IRA ieguvums ir tas, ka investori gadu gaitā var palielināt savus ieguldījumus, nemaksājot nekādus kapitāla pieauguma nodokļus. Citiem vārdiem sakot, ienākuma nodokļi tiek atlikti, bet pēc naudas izņemšanas tas tiek aplikts ar šī ieguldītāja pašreizējo ienākuma nodokļa likmi.
Kā iesniegt īslaicīgu ieguvumu
8949. veidlapa “Kapitāla aktīvu pārdošana un citi darījumi” ir Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) veidlapa, lai ziņotu par ienākumiem un zaudējumiem no ieguldījumiem. Veidlapā ir norādījumi, kas palīdzēs jums aprēķināt un ziņot par īstermiņa ieguvumiem.
Veidlapas augšējā daļā ir nepieciešama nodokļu maksātāja informācija, piemēram, vārds un sociālās apdrošināšanas numurs. Nodokļa veidlapai ir arī divas aizpildāmās sadaļas. Pirmā sadaļa ir paredzēta īstermiņa ienākumiem, bet otrā sadaļa - jebkāda ilgtermiņa ieguldījumu peļņa. Parasti IRS veidlapas D grafiks, Kapitāla pieaugums un zaudējumi tiek izmantoti, lai ziņotu par kapitāla pieaugumu un zaudējumiem. Tomēr, iespējams, būs jāaizpilda arī 8949. veidlapa, norādot neto ieguvumus vai zaudējumus, lai starpsummas no šīs veidlapas varētu pārnest uz D saraksta veidlapu.
Īpaši apsvērumi
Parastie ienākumi tiek aplikti ar dažādām likmēm atkarībā no tā, cik lieli bija jūsu ienākumi gadā. Īstermiņa ienākumam tiks uzlikti nodokļi ar tādu pašu likmi kā jūsu parastajiem ienākumiem. Kopējā summa no ienākumiem tiek pieskaitīta jūsu gada ienākumiem. Rezultātā jūs varētu maksāt lielāku nodokli par savu īstermiņa ieguvumu no ieguldījumiem, ja tas jūsu ienākumus palielinātu nodokļu kategorijā par jūsu parastajiem ienākumiem. Pirms iesniegt nodokļus par īstermiņa kapitāla pieaugumu, ir svarīgi konsultēties ar nodokļu speciālistu.
