Kad pārtikušie runā par nodokļu plānošanu, viņi to dara izsmalcinātos toņos - lūkodamies pār pleciem tā, it kā viņu vēlme ietaupīt naudu krāpj valdību. Tomēr patiesībā IRS nav aizspriedumu pret jebkuru nodokļu maksātāju, neatkarīgi no ienākumu līmeņa, kurš izmanto likumīgas nodokļu samazināšanas metodes.
Investopedia tīro vērtību izsekotājs
Diemžēl turīgajiem ir atcelti daudzi no visizplatītākajiem nodokļu atvieglojumiem, ņemot vērā viņu augsto ienākumu līmeni. Tas nenozīmē, ka pārtikušajiem nepastāv likumīgas nodokļu plānošanas iespējas. Ar nelielām zināšanām, radošumu un pārdomu cilvēki, kas atrodas augstākā nodokļu kategorijā, no saviem nodokļiem var ietaupīt vairāk, nekā vidēji nopelna amerikāņi katru gadu.
Nodarbinātības ienākumu aizsargāšanas tiesiskās stratēģijas
Tomass Stenlijs savā acu atvēršanas grāmatā "Miljonāra nākamās durvis" (1996) atklāja, ka tajā laikā divas trešdaļas miljonāru ASV bija pašnodarbinātas personas vai mazo uzņēmumu īpašnieki. Pat vairāk cilvēku strādā ārējos uzņēmumos un vada nelielu mājas biznesu. Tiem mazo uzņēmumu īpašniekiem ir plašas nodokļu plānošanas iespējas, uz kurām neattiecas standarta ienākumu ierobežojumi.
Varbūt viena no lielākajām nodokļu samazināšanas iespējām ir mazo uzņēmumu pensionēšanās plānu izmantošana. Saskaņā ar pašreizējiem likumiem IRS parasti neietver naudu, kas iemaksāta šajos plānos, uzņēmuma īpašnieka vai pašnodarbinātas personas peļņā. Ja pārtikušais nodokļu maksātājs var aizkavēt pārmērīgus tēriņus līdz pensijai, var izvairīties no šo līdzekļu aplikšanas ar nodokļiem.
Ienākumu nodrošināšana, maksimāli izmantojot mazo uzņēmumu veselības aprūpes un darbinieku pabalstu plānus, ir vēl viena iespēja. Izveidojot veselības uzkrājumu kontus, veselības kompensācijas kārtību un 125. sadaļas plānus, izdevumus, kas pārsniegtu atskaitīšanas slieksni atsevišķiem nodokļu maksātājiem, uzņēmumā var apmaksāt pirms nodokļu samaksas.
Vēl viens trieciens likumīgam ienākumu patvērumam ir likt pēcnācējus uz uzņēmuma algu. Šādi rīkojoties, tiek nodrošināti divi galvenie ieguvumi: FICA un federālie bezdarba nodokļi, iespējams, nebūs jāmaksā, ja bērns ir nepilngadīgs, un bērns, iespējams, varēs gūt iemaksas IRA no nopelnītajiem ienākumiem. Nodarbinot laulāto, tiek iegūti līdzīgi rezultāti. Tā kā FICA summai, kas personai jāmaksā, ir noteikts gada maksimālais apmērs, vienam laulātajam var saņemt kompensāciju, kas ievērojami pārsniedz noteikto robežu. Šāda rīcība var nozīmēt, ka viens laulātais mazāk iemaksā sociālās apdrošināšanas sistēmā, bet tas arī dod pārim iespēju ieguldīt privāti, nevis nodot to sociālās drošības sistēmas rokās. (Lai uzzinātu vairāk, skatiet sadaļu Algu atskaitīšana .)
Investīciju ienākumu aizsargāšanas stratēģijas
Roth IRA ir viena no lielākajām nodokļu plānošanas iespējām gadu desmitos. Diemžēl daudziem pārtikušiem investoriem nav atļauts tos izmantot, jo viņu koriģētie bruto ienākumi ir pārāk augsti. Šie investori var apsvērt iespēju neatsaukt Tradicionālo IRA. Kaut arī šie IRA nenodrošina iepriekšējus atskaitījumus vai izņemšanu no nodokļa bez nodokļa, ilgtermiņā ienākumi joprojām var uzkrāties, pamatojoties uz nodokļu atlikšanu. (Lai uzzinātu vairāk par to, skatiet sadaļu Vai IRA atliktie ienākumi ir pakļauti FICA nodokļiem? )
Vēl viena nepietiekami izmantota nodokļu samazināšanas metode ir "nodokļu partijas saskaņošana". Šis paņēmiens ļauj investoram norādīt, kuras akciju vai kopfondu akcijas viņš vai viņa pārdod, nevis standarta IRS metodi “pirmais iekšā, pirmais ārā” (FIFO). Nodokļu partijas saskaņošana var radīt milzīgus ietaupījumus, ja tādu akciju akcijas, kuras rada nelielu peļņu vai pat zaudējumus, tiek pārdotas, nevis ilgtermiņa ieguldījumu akcijas, kas uzrāda būtisku ieguvumu.
Pārtikušajiem ieguldītājiem ar bērniem ir papildu iespējas, lai pasargātu ienākumus no ieguldījumiem un ienākumus no IRS. Viena no populārākajām, vienveidīgākajām dāvanām nepilngadīgo (UTMA) glabāšanas kontiem ir izkritusi uzmanības centrā kopš 529 plānu ieviešanas. Lai arī šie konti vairs nevar būt labākie koledžas krājiekārtas, tie piedāvā unikālu iespēju. Vecāks, kuram pieder ļoti novērtētas akciju daļas, var bērnu "uzdāvināt", likt bērnam to pārdot un pēc tam uzrādīt daļu no peļņas, ja bērna nodokļu likme ir zemāka. (Lai uzzinātu vairāk, izlasiet rakstu Pareizā 529 plāna veida izvēle .)
Pārtikušajiem vecākiem un vecvecākiem ir unikāla iespēja izmantot 529. sadaļas plānus, lai novirzītu naudu no saviem īpašumiem un nodrošinātu būtisku summu pieaugumu no nākotnes ienākuma nodokļiem, ja tos izmanto jebkura ģimenes locekļa koledžas izdevumiem. Saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu kodeksu ikviens ziedotājs 529. Iedaļas kontā var dāvināt dāvanas, kas ir piecas reizes lielākas par gada dāvanu izslēgšanas limitu, ja vien piecus gadus pēc tam vienai un tai pašai personai netiek piešķirtas vairākas dāvanas. Tā kā augšējā nekustamā īpašuma nodokļa kategorija pārsniedz 50%, tas var būt vienāds ar nekustamā īpašuma nodokļa ietaupījumu vairāk nekā USD 25 000 par katru dāvanu USD 50 000 apmērā.
Visbeidzot, pārtikušajiem investoriem, kuriem ir labdarības svītrojums, vajadzētu pēc iespējas izvairīties no naudas ziedošanas. IRS ļauj ieguldītājiem ziedot ievērojami novērtētus vērtspapīrus bezpeļņas organizācijām un norakstīt visu summu. Tas ļauj ieguldītājiem sagādāt grūtības, jo viņiem pašiem jāpārdod aktīvi, jāmaksā nodoklis par ieguvumu un jāsniedz labdarībai mazāki ziedojumi. Īsāk sakot, ziedojiet krājumus un glabājiet skaidru naudu. (Lai uzzinātu vairāk, izlasiet rakstu Ziedojumu atskaitīšana .)
Apšaubāmas stratēģijas, no kurām jāizvairās
Kā jau minēts iepriekš, IRS nav problēmu ar pārtikušajiem investoriem izvairīties no nodokļu maksāšanas, cik likumīgi atļauts. Tomēr neviens raksts par pārtikušām nodokļu plānošanas stratēģijām nebūtu pilnīgs, ja nebūtu brīdinājuma par praksi, kas jūs var novest karstā ūdenī. Kaut arī jūs varat dzirdēt, ka cilvēki kokteiļu ballītēs lepojas ar šīm stratēģijām, brīdiniet - tie var novest pie soda naudām un pat cietuma laika.
Vispopulārākā no ļaunprātīgajām nodokļu stratēģijām, par kuru IRS tiek saukta smaga apsūdzība, ir ārzonas aktīvu tresti. Lai arī Šveices vai Kaimanu salu bankas konts var šķist ļoti liels, šie konti ir nelikumīgi, ja tos izmanto, lai izvairītos no ASV ienākuma nodokļiem. Turklāt dažādi noteikumi pēc 11. septembra nosaka stingrus ierobežojumus, cik daudz naudas var pārskaitīt ārzonās un kādiem mērķiem. Ja kāds iesaka izmantot kādu no šiem trestiem, jūs vēlēsities saņemt otro un trešo atzinumu no neatkarīgiem nodokļu speciālistiem. (Papildu lasīšanai skatīt Investīciju ārzonās plusus un mīnusus .)
Lai izvairītos no nodokļu uzlikšanas, IRS uztraucas arī par pārtikušajiem investoriem, kas veic “nesaistītu pušu darījumu robežu” darījumus. Īsāk sakot, visi darījumi starp saistītajām pusēm būtu jāveic tā, it kā tie būtu veikti starp pilnīgi svešiniekiem. Piemēram, vecāki, kuri pārdod novērtētu nekustamo īpašumu saviem bērniem par pusi no tirgus vērtības (lai nemaksātu nodokli par ienākumiem), visticamāk, to nedarītu ar pilnīgi svešiem cilvēkiem. IRS rīcība tiek veikta uz pārtikušām nodokļu stratēģijām, kuras netiek veiktas nesaistītu pušu principos.
Visbeidzot, ģimenes komandītsabiedrības (FLP) ir kļuvušas par populāru veidu, kā mēģināt nodot aktīvus nākamajai paaudzei, vecākiem gan saglabājot kontroli pār aktīviem, gan izvairoties no dāvanu nodokļa noteikumiem. Lai gan ir gadījumi, kad šādas partnerības var pareizi strukturēt, tās tiek pietiekami ļaunprātīgi izmantotas, lai iegūtu IRS smagu pārbaudi. Izmantojot FLP, iespējams, jūs un visas citas nodokļu stratēģijas tiks pakļautas mikroskopam. (Plašāku informāciju par FLP lasiet sadaļā Personisko aktīvu aizsardzība .)
Grunts līnija
Baumo, ka Vorens Bafets, viens no pasaules bagātākajiem vīriešiem, nodokļos maksā mazāk nekā viņa sekretārs. Neatkarīgi no tā, vai tā ir vai nav taisnība, tas neizslēdz iespēju, ka kāds, kurš nopelna simtiem tūkstošu dolāru, samaksāt gandrīz tikpat lielu nodokļu summu kā kāds, kurš nopelna tikai nelielu daļu no tā. Triks ir apzināts un stratēģisks attiecībā uz likumīgu pārtikušo nodokļu plānošanas stratēģiju izmantošanu krietni pirms nodokļu deklarēšanas iesniegšanas termiņa. Šādi rīkojoties, tiks nodrošināts, ka jūs un jūsu ģimenes locekļi, nevis IRS, esat labākā smagā darba ieguvēji. (Lai uzzinātu vairāk par to, skatiet padomus par nodokļu ietaupīšanu gada beigās par nodokļiem .)
