Tradicionālā, Roth un SEP IRA: Kāda ir atšķirība?
Roth IRA, tradicionālās IRA un SEP IRA ir trīs veidu individuālie aiziešanas konti, un tie daudzējādā ziņā ir līdzīgi. Tomēr ir dažas būtiskas atšķirības to darbībā, kas viena veida darbību var padarīt labāku kā otra.
Šeit ir pamati, sākot ar vispazīstamāko un visizplatītāko individuālā aiziešanas konta veidu: tradicionālo IRA.
Taustiņu izņemšana
- Roth, tradicionālās un SEP IRA var kalpot dažādiem mērķiem dažādiem cilvēkiem.Ar tradicionālo IRA jūs saņemat sākotnēju nodokļu atvieglojumu, savukārt ar Roth nodokļu atlaide nāk vēlāk.Ja jums ir pašnodarbinātības ienākumi, SEP IRA ļaus pensijas nolūkos jums ietaupīt vairāk nekā tradicionālā IRA vai Roth.
Tradicionālie IRA
Izmantojot tradicionālo IRA, jūs varat ievietot pirmsnodokļu ienākumus jūsu izvēlētajos ieguldījumos, kas pēc tam palielinās nodokļu atlikšanu, līdz jūs galu galā izņemsit naudu. Daudzi darba ņēmēji arī iekasē līdzekļus no saviem 401 (k) vai citiem uzņēmuma pensionēšanās plāniem tradicionālajās IRA, kad viņi aiziet pensijā vai maina darba devējus.
Jūs varat atskaitīt nodokli par iemaksām tradicionālajā IRA, ja jūsu ienākumi nepārsniedz noteiktas robežas un jūs atbilstat citām atbilstības prasībām (piemēram, ja jums vai jūsu dzīvesbiedram nav piekļuves darba vietas pensijas plānam). Kad vēlāk izņemsit naudu no konta, parasti aizejot pensijā, tai tiks uzlikti nodokļi kā parastajiem ienākumiem. Pēc 72 gadu vecuma katru gadu no konta jāsāk veikt minimālie sadalījumi (RMD) saskaņā ar formulu, kas balstīta uz jūsu vecumu tajā laikā. Nauda tradicionālajā IRA nevar uz visiem laikiem augt nodokļu atlikšanai. Daudzus gadus RMD vecums bija 70–1 / 2, bet pēc tam, kad 2019. gada decembrī tika pieņemts Likums par katras kopienas izveidi pensijas uzlabošanai (SECURE), tas tika paaugstināts līdz 72 gadiem.
Sākot ar 2020. gadu tradicionālās IRA iemaksas nepārsniedz 6000 USD gadā ar iespēju papildus iemaksāt USD 1, 000, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks, par kopējo summu 7000 USD. Šie skaitļi nav mainīti no 2019. gada.
Rota IRA
Cita veida individuālais aiziešanas konts - Roth IRA - tika ieviests 1997. gadā. Tas darbojas līdzīgi kā tradicionālais IRA, bet apgriezti.
Roth IRA iemaksu ierobežojumi ir tādi paši kā tradicionālajām IRA, ieskaitot iemaksu iekasēšanu, taču jūs nesaņemsit nekādu sākotnēju nodokļu atskaitījumu. Tā vietā jūs saņemsit nodokļu atlaidi vēlāk, kad izņemtā nauda tiks aplikta ar nodokļiem. Šī iemesla dēļ Roth IRA ir pievilcīgs risinājums cilvēkiem, kuri pēc aiziešanas pensijā sagaida augstāku nodokļu līmeni nekā pašlaik.
Vēl viena pozitīva iezīme ir tā, ka atšķirībā no tradicionālajiem IRA, Roths jūsu dzīves laikā netiek pakļauts nepieciešamajam minimālajam sadalījumam. Tātad, ja jums Roth IRA nav nepieciešama nauda iztikas izdevumu segšanai, varat to vienkārši nodot saviem mantiniekiem, kad pienāks laiks.
Roth IRA ir savas atbilstības prasības. Ja jūsu ienākumi pārsniedz noteiktu līmeni, jūs nevarēsit tajā iemaksāt. 2019. gadā precētiem lietas dalībniekiem, kuri iesniedz kopēju nodokļu deklarāciju, summa, kuru varat dot, tiek samazināta tiem, kuri nopelna vairāk nekā 193 000 USD, un tiek pilnībā pārtraukta, ja viņi nopelna USD 203 000 vai vairāk (2020. gadā diapazons ir USD 196 000–206 000). Atsevišķiem iespiedējiem diapazons ir no USD 122 000 līdz USD 137 000 2019. gadā un USD 124 000–139 000 USD līdz 2020. gadam.
Izmantojot SEP IRA, piemaksu par 50 gadu vecumu un vairāk nav.
SEP IRA
Vienkāršota darbinieku pensija (SEP) IRA ir individuāla pensionēšanās konta veids, kuru var atvērt darba devējs, kurš varētu būt vienkārši pašnodarbināta persona. SEP IRA ļauj mazajiem darba devējiem nodrošināt pensionēšanās pamata plānu sev un darbiniekiem, ja tāds ir, bez 401 (k) vai līdzīga plāna izmaksām un sarežģītības. Darba devēji par savām iemaksām var atskaitīt nodokļus, līdzīgi kā tradicionālā IRA.
SEP IRA priekšrocība, ja jums ir pašnodarbinātības ienākumi tā finansēšanai, ir tā, ka tai ir daudz lielāki iemaksu ierobežojumi nekā tradicionālajai vai Roth IRA. Jūs varat iemaksāt līdz 25% no jūsu kompensācijas vai USD 56 000 (par 2019. gadu), izvēloties mazāko summu. Šis skaitlis 2020. gadā palielinās līdz USD 57 000. Līdzīgi kā tradicionālajā IRA, izstāšanās no SEP IRA tiek aplikta ar nodokli kā parastie ienākumi pensijas laikā, un tiek piemēroti nepieciešamie minimālā sadales noteikumi.
Padomnieka ieskats
Rebeka Dawson
Dawson Capital
Izmantojot tradicionālo IRA, jūs iemaksājat naudu pirms nodokļu nomaksas, kas samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu. Izņemot naudu pensijā, tā tiek aplikta ar nodokli kā parastie ienākumi, kas nozīmē, ka jūsu nodokļu saistības tika atliktas.
Izmantojot Roth IRA, jūs iemaksājat naudu pēc nodokļu nomaksas. Iemaksas nepiedāvā nekādu sākotnēju nodokļu atvieglojumu. Tā vietā izņemšana no nodokļiem tiek ieturēta bez nodokļiem, aizejot pensijā.
SEP izveido darba devējs, kā arī pašnodarbināta persona, un tā ļauj darba devējam veikt iemaksas atbilstošo darbinieku kontos. Darba devējs saņem nodokļu atskaitījumu par iemaksām, un darbinieks netiek aplikts ar nodokli no šīm iemaksām, lai gan viņu iespējamā izstāšanās tiks aplikta ar viņu ienākuma nodokļa likmi. Pašnodarbināta persona ir gan darba devējs, gan darba ņēmējs, tāpēc viņi finansē savu kontu.
