Kas ir Roth variants?
Roth opcija, kas ir pieejama dažos uzņēmumos 401 (k) pensijas plānos, ļauj darbiniekam iemaksāt kontā dolārus pēc nodokļu nomaksas.
Roth 401 (k) opcija ir pieejama vairāk nekā 50% no uzņēmuma 401 (k) plāniem. Alternatīva un izplatītāka iespēja ir “tradicionālais” 401. punkta k) apakšpunkts vai 403. punkta b) apakšpunkts, kurā tiek iemaksāti dolāri pirms nodokļu nomaksas un nodokļi nav jāmaksā, kamēr nauda netiek izņemta pensijas laikā.
Izpratne par Rota variantu
Rotas izvēles pievilcība ir tāda, ka uzkrātā nauda netiek aplikta ar papildu nodokļiem, kad persona to izņem pēc aiziešanas pensijā, atlikuma vai ieguldījuma atdeves.
No otras puses, tradicionālais plāns piedāvā tūlītējus nodokļu ietaupījumus. Iemaksātā nauda tiek atņemta no darbinieka attiecīgā gada ar nodokli apliekamajiem ienākumiem. Tas pienāk, kad persona to atsauc pēc aiziešanas pensijā.
Kam vajadzīgs Roth 401 (k)?
Šāda veida investīciju konts ir labi piemērots cilvēkiem, kuri domā, ka pensionēšanās brīdī viņiem būs augstāks nodokļu līmenis nekā tagad. Proti, viss konta atlikums ir bez nodokļiem - gan no iemaksām, gan no ieguldījumiem.
Uz Roth 401 (k) attiecas iemaksu ierobežojumi, kas tiek pārskatīti katru gadu. 2019. taksācijas gadā fiziskām personām ierobežojums ir 19 000 USD. 2020. taksācijas gadā tas palielinās līdz USD 19 500. Cilvēki, kuri ir sasnieguši 50 gadu vecumu, 2019. gadā var piesaistīt līdz USD 6000 vairāk kā “pieķeršanās iemaksa”. Tas palielinās līdz 6500 USD 2020. gadā.
Tradicionālais 401 (k) plāns tiek finansēts ar priekšnodokļa naudu, kas nozīmē, ka nodokļi tiks samaksāti, kad nauda tiks izņemta pensijas laikā. Atšķirībā no Roth IRA, dalībai nav ienākumu ierobežojumu.
Saskaņā ar IRS noteikumiem jebkurai darba devēja spēlei jāietur nodokļu atlikšana 410 (k). Bet liela daļa 401 (k) pievilcības ir nodokļu atlikšana, kas ļauj desmit gadu laikā kontam pieaugt vēl ātrāk, apvienojot to.
Izmantojot kontu ar atliktu nodokli, par izņemšanu pirms 59, 5 gadu vecuma tiek piemērots regulārs ienākuma nodoklis un 10% soda nauda. Izmantojot Roth versiju, par ieguldīto daļu nav ne soda, ne nodokļu.
Vēl viena iespēja būtu sadalīt iemaksas starp versijām pirms nodokļu nomaksas un pēc nodokļu nomaksas, hedžējot savas likmes un nodrošinot labākās abu kontu iespējas.
401 (k) plāns tika ieviests likumā 1978. gadā, un tas ir nosaukts pēc Iekšējā ieņēmumu dienesta kodeksa apakšiedaļas, kas to izveidoja. Pēc 2017. gada 30. septembra 401 (k) plāni veidoja aptuveni 5, 3 triljonus USD no 27, 2 triljoniem USD no kopējiem pensiju plāna aktīviem Amerikas Savienotajās Valstīs, liecina Investīciju kompānijas institūts. Kopējais 401 (k) plāna atlikums no 2008. līdz 2017. gadam palielinājās par vairāk nekā 100%.
