Kādā brīdī visiem individuālajiem pensionēšanās kontiem (IRA), gan Roth, gan tradicionālajiem, atlikumi ir jāsadala kontu īpašniekiem. Galvenā atšķirība starp diviem IRA veidiem ir tāda, ka dzīves laikā jums nav jāveic Roth IRA izdalījumi.
Taustiņu izņemšana
- Sākot no 70½ gadu vecuma, jums ir jāveic nepieciešamie minimālie sadalījumi (RMD) no tradicionālās IRA. Atšķirībā no tradicionālajiem IRA, konta īpašnieka dzīves laikā Roth IRA nav RMD.Jūsu konta saņēmējiem, iespējams, vajadzēs veikt RMD, lai izvairītos no sodiem.
RMD noteikumi Rotas IRA
Nepieciešamās minimālās sadales (RMD) ir minimālā naudas summa, kas jums katru gadu jāizņem no sava konta. Šo summu nosaka Iekšējais ieņēmumu dienests (IRS), un tradicionālu IRA gadījumā izņemšanas summa tiek aplikta ar nodokli kā ienākums pēc jūsu pašreizējās nodokļu likmes. IRS arī uzliek 50% sodu par visiem nokavētajiem RMD.
Jums ir jāsāk RMD ņemšana no tradicionālās IRA līdz gada 1. aprīlim pēc tam, kad apritēsit 70 ½. Tas ir taisnība, pat ja jums nav nepieciešama nauda iztikas izdevumiem. Jūsu RMD summa tiek aprēķināta, ņemot vērā gan jūsu iepriekšējā gada konta bilanci (31. decembrī), gan IRS tabulu, ņemot vērā jūsu vecumu. Daudzi citi pensionēšanās kontu veidi, tostarp 401 (k) plāni, ievēro līdzīgu noteikumu kopumu. Gandrīz vienmēr par šo izņemšanu jums jāmaksā ienākuma nodoklis. Pat ja jūs to nedarīsit, jūs vairs nesaņemsit no šīs naudas neapliekamu izaugsmi.
Viena no Roth IRA priekšrocībām ir tā, ka uz tiem neattiecas vieni un tie paši RMD noteikumi. Ja jums ir Roth IRA, dzīves laikā jums nav jāveic RMD. Tātad, ja jums nav nepieciešama nauda, varat atstāt līdzekļus neskartus un ļaut savam mantiniekam palielināt kontu bez nodokļiem (gadu desmitiem ilgi). Jūsu labuma guvējiem, kas nav pārdzīvojušais laulātais, RMD tomēr jāveic vēlāk.
Kādi ir RMD Roth saņēmējiem?
Atstājot Roth IRA saviem labuma guvējiem, uz viņiem attiecas jauns RMD noteikumu kopums. Viņi arī saskarsies ar 50% sodu (vai “akcīzes nodokli”), ja viņi neveic sadalīšanu atbilstoši prasībai, tāpēc ir vērts izprast noteikumus - un pārliecināties arī par to, kā rīkojas saņēmēji.
Noteikumi atšķiras atkarībā no tā, vai Rotu manto laulātais vai kāds cits.
Laulāto iespējas
- Veiciet laulāto pārsūtīšanu (izturieties kā pret savu). Jūs pārskaitāt aktīvus uz savu Roth IRA (esošo vai jauno). Uz jums attiecas tie paši izplatīšanas noteikumi kā uz sākotnējā konta īpašnieku. Atveriet iedzimtu IRA: dzīves ilguma metode. Šeit jūs nododat aktīvus mantojamā IRA uz jūsu vārda. Jums jāņem RMD, kas pārsniedz jūsu dzīves ilgumu. Bet jūs varat atlikt sadali, līdz jūsu laulātais būtu sasniedzis 70½ gadu vecumu vai līdz 31. decembrim gadā pēc tam, kad viņa vai viņas dzīvesbiedrs nomira. Izplatīšanai netiek uzlikti nodokļi, ja ir ievērots 5 gadu noteikums par iedzimtām IRA. Atveriet iedzimtu IRA: piecu gadu metode. Jūs nododat aktīvus mantojamā IRA uz jūsu vārda. Jūs varat sadalīt savus maksājumus laika gaitā, bet kontam jābūt pilnībā izdalītam līdz piektā gada 31. decembrim pēc jūsu dzīvesbiedra nāves. Sadalījumiem netiek uzlikti nodokļi, ja ir ievērots piecu gadu noteikums. Veikt vienreizēju izmaksu. Izvēloties vienreizēja maksājuma iespēju, Roth IRA aktīvi tiek sadalīti jums visiem uzreiz. Ja jūsu dzīvesbiedra miršanas brīdī konts bija mazāks par pieciem gadiem, ienākumi tiks aplikti ar nodokli.
Iespējas citiem saņēmējiem
Kādam, kurš manto Roth IRA no drauga vai ģimenes locekļa, kas nav laulātais, ir šādas iespējas:
- Atveriet iedzimtu IRA: dzīves ilguma metode. Jūs nododat aktīvus mantojamā IRA uz jūsu vārda. Jums jāsāk lietot RMD līdz 31. decembrim gadā pēc iepriekšējā konta īpašnieka nāves. Sadalījums pārsniedz jūsu dzīves ilgumu un netiek aplikts ar nodokli, ja ir ievērots piecu gadu noteikums. Atveriet iedzimtu IRA: 5 gadu metode. Jūs nododat aktīvus mantojamā IRA uz jūsu vārda. Jūs varat sadalīt savus maksājumus laika gaitā, bet kontam jābūt pilnībā izplatītam līdz piektā gada 31. decembrim pēc iepriekšējā konta īpašnieka nāves. Sadalījumiem netiek uzlikti nodokļi, ja ir ievērots piecu gadu noteikums. Veikt vienreizēju izmaksu. Roth IRA aktīvi tiek sadalīti jums visiem uzreiz. Ja konts bija mazāks par pieciem gadiem, kad konta īpašnieks nomira, ienākumiem tiks uzlikti nodokļi.
Izaugsme bez nodokļiem, ienākumi bez nodokļiem: nokārtojiet to
Roth IRA var būt lielisks līdzekļu nodošanas līdzeklis, jo dzīves laikā jums nav nepieciešams noņemt kontu, un izplatīšana parasti mantiniekiem tiek aplikta ar nodokļiem.
Viens no Roth IRA izaicinājumiem ir tas, ka jūsu saņēmēji var nebūt informēti par RMD noteikumiem. Tātad, ja jums ir Roth IRA, dariet labumu labuma guvējiem. Paziņojiet viņiem par sadales pamatiem - pretējā gadījumā viņi saņems dārgu nodarbību vēlāk, kad viņiem tiks piemērots 50% sods par summām, kuras viņiem būtu vajadzējis izņemt. Kamēr visi saprot noteikumus, jūs un jūsu mantinieki varat baudīt vairākus gadus beznodokļu izaugsmi un beznodokļu ienākumus no sava Roth IRA.
