Kas ir pārvēršana?
Rekonversija ir metode, ko indivīdi izmanto, lai samazinātu IRA konvertēšanas nodokļu slogu, atkārtoti raksturojot Roth IRA konvertētās summas atpakaļ uz tradicionālo IRA un pēc tam šos aktīvus atkal konvertējot uz Roth IRA. Pārrēķins var palīdzēt nodokļu maksātājam ietaupīt naudu no iespējamām konta konvertēšanas izmaksām, nosakot summu, kurai nodoklis tiek uzlikts reklāmguvuma vērtībā, nevis sākotnējā konta vērtībā. Pārrēķini var būt noderīgi, piemēram, ja konta vērtība krītas un ieguldītājs vēlas to konvertēt un maksāt nodokļus tikai par pārrēķināto vērtību.
Taustiņu izņemšana
- Konversija tiek izmantota, lai ierobežotu nodokļu slogu, konvertējot IRA. Konversija var palīdzēt ietaupīt konta konvertēšanas izmaksās vienu mēnesi. Kontus var pārveidot tikai noteiktos gada periodos.
Kā notiek pārveidošana
IRA konta konvertēšana var notikt tikai noteiktos gada periodos. Investoriem, kuri vēlas pārveidoties par Roth IRA, jāgaida līdz jaunā taksācijas gada sākumam pēc taksācijas gada, kuru viņi pārkvalificēja, vai vismaz 30 dienas pēc pārkvalifikācijas pabeigšanas, atkarībā no tā, kurš ir vēlāk.
Piemēram, ja jūs pārveidojat reklāmguvumu iemaksu 2009. gada 15. decembrī, to nevarēsit pārveidot līdz 2010. gada 15. janvārim. Ja pārveidosit pirms šiem ierobežojumiem, IRS to uzskatīs par neveiksmīgu konvertēšanu, un, ja IRS nav labots, var radīt pārmērīgu iemaksu Roth IRA. Neveiksmīgus reklāmguvumus vienkārši uzskatīs par tradicionālās IRA izplatīšanu vai Roth IRA ieguldījumiem. Tā kā iemaksām Roth IRA ir diezgan minimāls limits, ieguldītājam ir risks izveidot IRA pārmērīgu iemaksu, kas varētu izraisīt dūšīgu 10% sodu par priekšlaicīgu izplatīšanu, kā arī parasto ienākuma nodokli. Investoriem jāzina arī tas, ka IRS 1999. gadā izlaida noteikumus, ar kuriem ierobežo pārvēršanu.
Pārvēršanas piemērs
Pārvēršanas piemērs varētu būt, ja Sallija nolemtu pārveidot savu tradicionālo IRA par Roth IRA. Tā kā viņas tradicionālā IRA nebija viņu labi apkalpojusi nodokļu atskaitīšanas nolūkos vai augusi tā, kā vajadzētu, Sallija pieņēma lēmumu mainīt savu kontu. Pārveides laikā viņas tradicionālās IRA vērtība bija USD 200 000, bet līdz ar pārvēršanu ieguldījuma vērtība samazinājās līdz USD 100 000. Ar tik lielu vērtības atšķirību, ja viņa turētu kontu, kāds tas bija, viņa maksātu nodokļus par lielāko vērtību. Lai izvairītos no nevajadzīgu nodokļu maksāšanas, Sallija pēc tam nolēma pārveidot pārveidi un tādējādi aplikt ar nodokli zemāko vērtību.
