Kas ir privātā mūža rente
Privāta rente ir vienošanās, kurā annuitants nodod īpašumu parādniekam apmaiņā pret maksājumiem par atlikušo mūža ilgumu. Lai vienošanos varētu klasificēt kā privātu gada pabalstu, neviena no pusēm nevar nodarboties ar ikgadēju ienākumu pārdošanu - tas ir, neviena no pusēm nevar būt apdrošināšanas sabiedrība. Privātās rentes turīgi cilvēki bieži izmanto kā daļu no nekustamā īpašuma plānošanas, pēctecības iegūšanai un kā aktīvu aizsardzības līdzekli. Privāti mūža renti var palīdzēt samazināt ģimenes mantinieku dāvanas un īpašuma nodokli.
Privātās mūža rentes samazināšana
Vairumā gadījumu privātā rente tiek izmantota aktīvu nodošanai ģimenes loceklim, ja parasto pārskaitījumu apliktu ar dāvanu vai īpašuma nodokļiem. Parādniekam (bieži bērniem) nodotajā īpašumā var ietilpt ģimenes biznesa intereses, nekustamais īpašums, vērtspapīri vai dažādi citi aktīvi. Darījums annuitant nodrošina mūža maksājumus, kas parasti tiek aplikti ar nodokļiem tikai pēc labvēlīgākajām kapitāla pieauguma likmēm. Iekšējā ieņēmumu dienesta (IRS) dzīves ilguma tabulu izmanto, lai aprēķinātu katra mūža rentes maksājuma summu. Ja īrnieks nomirst agri, parādnieks (-i) var saņemt neparedzētu summu.
Privātā mūža rentes nodokļa priekšrocība
Nodokļu priekšrocības no aktīvu nodošanas ir šāda veida mūža rentes līguma galvenā priekšrocība. Ar īpašuma nodošanu īpašuma vērtība un visa turpmākā vērtības palielināšanās tiek noņemta no īrnieka apliekamā īpašuma. Un tikmēr, kamēr mūža rentes pašreizējā vērtība ir aptuveni vienāda ar pamatā esošā īpašuma patieso tirgus vērtību, tiek novērsts dāvanu nodoklis. Privātā rente faktiski padara pārvedumu par pārdošanu, tādējādi novēršot lielos dāvanu un īpašuma nodokļus, kas būtu saistīti ar vienkāršu aktīvu nodošanu. Procentu likmi, kas tiek izmantota, lai aprēķinātu mūža rentes maksājumus, nosaka IRS sadaļa 7520 Procentu likmes. Kad šī likme ir iestatīta, to nevar mainīt. Šāda veida ikgadējie maksājumi bieži tiks uzticēti nodokļu atlikšanai.
Privātā mūža renta riski
Privātajiem ikgadējiem maksājumiem ir tā sauktais "apgrieztais mirstības risks", kas nozīmē, ka, ja mūža rente pārsniedz paredzamo dzīves ilgumu, tad maksājumos viņi saņems vairāk nekā nodotā īpašuma patiesā tirgus vērtība. Tas varētu novest pie tā, ka radinieki veiks annuitācijas maksājumus annuitant, kas palielinās annuitant ar nodokli apliekamo īpašumu. Viens veids, kā no tā izvairīties, ir atliktā privātā rente, kas aizkavē ikmēneša maksājuma sākšanu. Vēl viens risks ir tāds, ka parādnieks (īrnieka bērni) nespēj vai nevēlas veikt maksājumus, un tādā gadījumā IRS var uzskatīt privāto mūža rentu par slēptu dāvanu un attiecīgi aplikt ar nodokli.
