Dzīvības apdrošināšana vienmēr ir bijusi nozīmīga, lai ģimenēm un tuviniekiem nodrošinātu finansiālu nodrošinājumu pēc apgādnieka nāves, taču tās unikālās īpašības var izmantot vairākos dažādos veidos. Neviens cits finanšu instruments nespēj nodrošināt tādu likviditātes līmeni, kādu dzīvības apdrošināšana nodrošina noteiktās dzīves un biznesa situācijās, kad pieeja kapitālam ir būtiska.
Dzīvības apdrošināšanas unikālās īpašības
Dzīvības apdrošināšana ir vienkārša kārtība, kurā persona, kurai ir apdrošināmi procenti, maksā prēmiju dzīvības apdrošināšanas sabiedrībai apmaiņā pret solījumu par nāves pabalstu, kas tiek izmaksāts apdrošinātā saņēmējam. Pastāvīgajā dzīvības apdrošināšanā polise piedāvā arī naudas vērtības komponentu, ļaujot uzkrāt prēmiju daļas, kuras netiek izmantotas apdrošināšanas izmaksu segšanai. Dzīvības apdrošināšanu padara unikālu nodokļu priekšrocības, ko piešķir apdrošinājuma ņēmējam un labuma guvējiem.
Apdrošināšanas polises īpašnieks, kurš var būt vai nav apdrošinātais, var uzkrāt naudas vērtības ar ienākumiem, kas neapliekami ar nodokļiem. Īpašnieks jebkuram mērķim var piekļūt skaidrās naudas vērtībām, izmantojot nodokļus vai nu izmantojot izņemšanu, vai aizdevumu polisē. Izņemšanas gadījumā polises īpašnieks nemaksā federālos nodokļus par pamatsummu, kas tiek aprēķināta no polises pirms ienākumiem. Aizdevumi nav apliekami ar nodokli, bet, ja tie netiek atmaksāti, nāves pabalsts tiek samazināts par aizdevuma summu. Visbeidzot, pabalsta saņēmējs nemaksā nodokļus par ienākumiem no nāves pabalsta. Dzīvības apdrošināšanas iespējas un nodokļu priekšrocības apvieno izmaksu ziņā efektīvu likviditāti gan privātpersonām, gan uzņēmumiem.
Pārdzīvojušo likviditātes vajadzības
Dzīvības apdrošināšanas visvienkāršākā izmantošana ir nodrošināt apgādībā esošiem ģimenes locekļiem tūlītēju kapitāla avotu pēc apgādnieka nāves. Daudzās situācijās ģimenes aktīvi var tikt piesaistīti tās mājām, pensionēšanās plāns vai varbūt bizness. Bez cita kapitāla avota ģimenei varētu pieprasīt likvidēt aktīvus, lai segtu galīgos izdevumus, nomaksātu parādu vai aizstātu zaudētos ienākumus. Dzīvības apdrošināšana nodrošina tūlītēju likviditāti, kas nepieciešama ģimenes locekļiem, lai viņi varētu izvairīties no aktīvu pārdošanas.
Īpašuma likviditātes vajadzības
Ģimenēm ar lielākiem īpašumiem nekustamā īpašuma norēķinu izmaksas var būt pietiekami nozīmīgas, lai pieprasītu ģimenei pārdot vērtīgus aktīvus, ieskaitot nekustamā īpašuma daļas. Tas var būt īpaši problemātiski ģimenēm, kurām ir jāturpina uzņēmējdarbība kā pastāvīgs uzņēmums. Ar nodokli neapliekamos ienākumus no dzīvības apdrošināšanas var izmantot norēķinu izmaksu kompensēšanai, kas var ietvert nekustamā īpašuma nodokļus. Ģimenes bieži paļaujas uz dzīvības apdrošināšanas ieņēmumu nodrošināto likviditāti, lai saglabātu aktīvus nākamajām paaudzēm. Īpašuma plānotāji parasti iesaka dzīvības apdrošināšanu saglabāt neatsaucami, kas nodrošina ienākumu iekļaušanu īpašumā. Pretējā gadījumā ieņēmumi varētu palielināt īpašuma vērtību, kas palielinātu īpašuma nodokli.
Uzņēmējdarbības likviditātes vajadzības
Uzņēmumi dzīvības apdrošināšanu izmanto kā kapitāla avotu, ja mirst galvenā persona vai partneris. Daudzos uzņēmumos atslēgas personas zaudēšana var ietekmēt ieņēmumus, un aizvietotāja atrašanas izmaksas var būt dārgas. Dzīvības apdrošināšana nodrošina pārejas laikā nepieciešamo likviditāti. Ja nomirst biznesa partneris, mirušā ģimenei būtu tiesības uz daļu no biznesa. Dzīvības apdrošināšana, kas iegādāta kā pirkšanas un pārdošanas līguma finansēšanas mehānisms, nodrošina uzņēmējdarbību ar likviditāti, lai mirušā partnera intereses nopirktu no ģimenes.
Uzņēmumiem piederoša dzīvības apdrošināšana
Uzņēmumi pērk darbinieku dzīvības apdrošināšanu kā veidu, kā biznesā ievadīt likviditāti. Uzņēmumi, kas izmanto korporācijai piederošās dzīvības apdrošināšanas (COLI) polises, parasti finansē tās ar korporatīvajiem ieņēmumiem, taču uzņēmums ne vienmēr var atskaitīt prēmijas kā biznesa izdevumus. Naudas vērtība tiek uzkrāta bez nodokļiem, un uzņēmums tai var piekļūt, izmantojot izņemšanas vai aizdevumus jebkuram mērķim. COLI bieži izmanto izpildvaras atliktā atlīdzības plāna finansēšanai. Darbinieka nāves gadījumā uzņēmums iekasē no nodokļiem neapliekamo pabalstu, ko var izmantot jebkuram mērķim.
