Kas ir IRS publikācija 571: Nodokļu apmaksāti mūža rentes plāni (403 (b) plāni)?
IRS publikācija 571: Nodokļu aizsargātie mūža rentes plāni (403 (b) plāni) sniedz nodokļu informāciju iesniedzējiem, kuriem ir 403 (b) pensijas plāns. IRS publikācija 571 norāda, kas var dot ieguldījumu 403 (b) plāna izstrādē, maksimālo ieguldījumu, ko gada laikā var dot 403 (b) plānā, noteikumus par pārsniegtajām iemaksām un noteikumus par pārcelšanu vai sadali.
Iemaksas par 403 (b) plāna sastādīšanu darba devējs parasti ziņo darbinieka W-2, un individuālais darbinieks tās nav jāziņo IRS.
Izpratne par IRS publikāciju 571: Nodokļu nodrošināti mūža rentes plāni (403 (b) plāni)
Lai gan IRS publikācijā 571 ir sniegta zināma informācija par 403 (b) kontu atjaunošanu un sadali, tajā nav detalizētas informācijas. Konkrēta informācija par apgāšanos ir atrodama IRS publikācijā 590 un informācija par izplatīšanu publikācijā 575.
Īpaši apsvērumi
IRS norāda, ka 403 (b) plāns, kas pazīstams arī kā no nodokļiem aizsargāts mūža rentes (TSA) plāns, ir pensionēšanās plāns noteiktiem valsts skolu darbiniekiem, noteiktu organizāciju, kas atbrīvotas no nodokļiem, darbiniekiem un noteiktiem ministriem. Atbalstītas ir arī sadarbības slimnīcu pakalpojumu organizācijas, Veselības zinātņu Uniformed Services universitātes civilās mācībspēki un personāls, kā arī Indijas cilšu valdību organizēto valsts skolu sistēmu darbinieki.
Individuālie konti 403 (b) plānā var būt jebkura veida: Annuity līgums, kas ir līgums, ko nodrošina apdrošināšanas sabiedrība; glabāšanas konts, kas ir konts, kas ieguldīts kopfondos; draudzes darbiniekiem izveidots pensijas ienākumu konts. Parasti pensiju ienākuma kontos var ieguldīt ikgadējos maksājumos vai kopfondos."
Līdzīgi kā 401 (k) vai IRA, jūs nemaksāt ienākuma nodokli par iemaksām, līdz sākat veikt izstāšanos no plāna, parasti pēc aiziešanas pensijā. Konta pamatsummai un ienākumiem netiek uzlikti nodokļi, kamēr tos neatsaucat.
Saskaņā ar IRS, viens papildu ieguvums var būt: "Ja jūs vai jūsu darba devējs veicat iemaksas pensijas plānā, jūs, iespējams, varēsit ņemt kredītu līdz USD 1000 (līdz 2000 USD, ja iesniegsit kopā). Šis kredīts varētu samazināt federālais ienākuma nodoklis, kuru jūs maksājat dolāru par dolāru. " To sauc par taupītāja nodokļu kredītu.
Tomēr koriģētajam bruto ienākumam ir ierobežojumi. Tie ir USD 65 000 2020. gadā (USD 64 000 par 2019. gadu), ja jūsu pieteikuma statuss ir precējies, iesniedzot kopīgi; 48 750 USD 2020. gadā (48 000 USD 2018. gadā), ja jūsu iesniegtais statuss ir ģimenes galva (kopā ar kvalificētu personu); vai USD 32 500 par 2020. gadu (USD 32 000 par 2019. gadu), ja jūsu pieteikuma statuss ir vientuļš, precējies, iesniedzot atsevišķi, vai kvalificēta atraitne (-es) ar apgādājamu bērnu.
Var būt pieejamas 403 (b) versijas Roth versijas, kas ļauj jums iemaksāt naudu pēc nodokļu nomaksas, kas var pieaugt bez nodokļiem, atsaucot pamatsummu vai ienākumus.
